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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司員工，休產(chǎn)假，1-6月先以工資的形式領(lǐng)取了，上個(gè)月7月才收到該員工的生育津貼 在不知道該員工領(lǐng)取的工資是屬于生育津貼的情況下，對(duì)該部分的工資已經(jīng)正常計(jì)提和發(fā)放，分錄如下： 計(jì)提 借：成本-工資1萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬1萬(wàn) 發(fā)放 借：薪酬1萬(wàn) 貸：銀行 實(shí)際代收生育津貼 借：銀行1萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付1萬(wàn) 請(qǐng)問(wèn)我要怎么做賬，才能把這個(gè)”其他應(yīng)付“1萬(wàn)給平賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
這個(gè)
借：其他應(yīng)付1萬(wàn)
借：成本-工資? ?-1萬(wàn)
09/19 14:49
84784990 
09/19 14:52
為什么要沖減工資成本呢？之前也就計(jì)提了一次，我剛剛也是這么做的，后面自己想不通，又給刪了
小菲老師 
09/19 14:53
同學(xué)，你好
這筆錢(qián)是生育津貼，你應(yīng)該發(fā)生育津貼，而不是工資
84784990
09/19 14:53
但是員工不是以工資的形式就領(lǐng)取了嗎
小菲老師
09/19 14:54
同學(xué)，你好
不是，這部分生育津貼是以生育津貼來(lái)領(lǐng)取，不是工資形式
84784990
09/19 14:55
那做賬又要怎么做呢
小菲老師
09/19 14:55
同學(xué)，你好
分錄是這個(gè)
借：其他應(yīng)付1萬(wàn)
借：成本-工資? ?-1萬(wàn)
84784990
09/19 14:56
按照你說(shuō)的，借：成本工資 -1萬(wàn)
相當(dāng)于把之前做的成本費(fèi)用帳給沖了，那這個(gè)生育津貼不需要計(jì)提到什么費(fèi)用里面去嗎
小菲老師
09/19 14:59
同學(xué)，你好
對(duì)
不需要，生育津貼是代收代付的，這個(gè)本來(lái)就是國(guó)家給員工的
84784990
09/19 15:02
哦哦，好的，謝謝老師
小菲老師
09/19 15:03
不客氣，祝工作順利
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