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老師，這是去年賬上的分錄，今年轉(zhuǎn)出怎么做分錄

需要調(diào)整以前年度損益吧

借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

老師，庫存和成本怎么做分錄

老師，利潤是負(fù)數(shù) 沒有所得稅

還用貸所得稅費(fèi)用嗎

借：原材料/庫存商品 貸：生產(chǎn)成本 如果利潤是負(fù)數(shù)，且沒有所得稅，則通常無需特別處理所得稅費(fèi)用部分。但要確保會(huì)計(jì)處理符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，如IFRS或GAAP。具體操作需結(jié)合公司實(shí)際情況及適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

借：原材料/庫存商品 貸：生產(chǎn)成本 這個(gè)分錄是對庫存成本的正常調(diào)整，如果利潤是負(fù)數(shù)且無所得稅，通常所得稅費(fèi)用這部分不單獨(dú)處理，但要確保會(huì)計(jì)記錄準(zhǔn)確反映財(cái)務(wù)狀況。

如果利潤是負(fù)數(shù)且沒有所得稅，通常情況下確實(shí)不必特別處理所得稅費(fèi)用部分。關(guān)鍵在于確保會(huì)計(jì)記錄準(zhǔn)確反映財(cái)務(wù)狀況，并遵循適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。比如，在IFRS下，即使利潤為負(fù)，也需要正確計(jì)算和報(bào)告所得稅費(fèi)用，以反映財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)情況。但在某些特定情況下，如果所得稅計(jì)算涉及復(fù)雜因素（如遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債），可能需要專業(yè)會(huì)計(jì)知識來確保處理正確。因此，對于這類問題，建議在實(shí)際操作前，與專業(yè)的會(huì)計(jì)師或財(cái)務(wù)顧問進(jìn)行詳細(xì)討論，以確保遵循正確的會(huì)計(jì)原則和實(shí)踐。

老師，成本怎么轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整科目，以前年度損益調(diào)整科目借貸方表示什么

成本轉(zhuǎn)到"以前年度損益調(diào)整"科目時(shí)，一般借記此科目，貸記庫存商品或成本相關(guān)科目，用來調(diào)整過去年度的損益。 "以前年度損益調(diào)整"科目： - 借方表示對以前年度利潤的增加。 - 貸方表示對以前年度利潤的減少。

老師，那借庫存，貸成本和這個(gè)科目沖突嗎

不沖突。借庫存，貸成本是日常庫存成本調(diào)整的常規(guī)分錄。而借“以前年度損益調(diào)整”，貸庫存商品則是用于調(diào)整已入賬年度的損益，兩者用途不同，不會(huì)沖突。

老師，是貸成本還是貸庫存呢

如果是將成本轉(zhuǎn)回，應(yīng)該借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫存商品 如果是從庫存轉(zhuǎn)出成本，那應(yīng)該是借：生產(chǎn)成本 貸：庫存商品 注意根據(jù)實(shí)際情況選擇借貸方向。