00:10:00
問題已解決
多認(rèn)證的進(jìn)項稅額，報稅留抵后，怎么入賬？求分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
多認(rèn)證進(jìn)項稅入賬，報稅留抵后，分錄如下：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交）
09/18 22:52
84785009 
09/18 22:56
沒有多交，還是在進(jìn)項稅額科目里，是不是應(yīng)該從進(jìn)項稅科目轉(zhuǎn)入帶抵扣進(jìn)項稅科目？應(yīng)該不涉及到未交和轉(zhuǎn)出多交吧？
84785009
09/18 22:57
不是需要放進(jìn)留抵科目里嗎
小智老師 
09/18 22:57
對，若無多交稅款，且需進(jìn)行留抵，操作如下：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款/留抵稅額
這樣將符合條件的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入留抵科目，符合稅法規(guī)定。
小智老師
09/18 23:00
確實，若沒有多交稅款，且要進(jìn)行留抵，正確的會計處理是：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款/留抵稅額
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
這樣操作符合稅法要求，將可留抵的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入相應(yīng)的留抵稅額科目。
閱讀 106
描述你的問題，直接向老師提問
966
意見反饋
