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請問一下老師，我們是一般納稅人拍賣公司，開了拍賣會，2天展覽1天拍賣，這3天發(fā)生的酒店場地費（展租費），搭建費，來參觀的和拍賣的客戶住宿費，工作人員和客戶的餐費（混合）怎么做賬呢，做到銷售費用的那個二級科目，專票能抵扣進項稅嗎，企業(yè)所得說能全額扣除嗎
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拍賣活動成本分攤：場地租用、搭建費記入“展覽費”；客戶住宿費記“會議費”；餐費記“業(yè)務(wù)招待費”。專票可抵扣進項稅。所得稅處理需區(qū)分業(yè)務(wù)性質(zhì)，展覽收入按服務(wù)類，拍賣收入按商品交易，分別計稅。
09/18 21:23
84785044 
09/18 21:31
客戶住宿費記入會議費，可以沒有會議紀要什么的，你看清楚題目
堂堂老師 
09/18 21:34
客戶住宿費應(yīng)計入"客戶服務(wù)費"或"接待費"，無需會議紀要。專票抵扣及所得稅扣除需遵循會計準(zhǔn)則與稅法規(guī)定。
84785044
09/18 21:40
能說清楚一下嗎，那幾個費用分別能計入銷售費用那個二級科目，專票能不能抵扣，企業(yè)所得說能不能全額扣除
84785044
09/18 21:42
展覽費不是去參加展會發(fā)生的費用嗎，我們就是主辦方，這個能進展覽費嗎
堂堂老師
09/18 21:42
展覽費計入“組織費用”；客戶住宿費計入“客戶服務(wù)費”；餐費計入“業(yè)務(wù)招待費”。專票可抵扣，所得稅視具體業(yè)務(wù)分類。作為主辦方，展覽費當(dāng)然計入“組織費用”。
堂堂老師
09/18 21:45
展覽費計入“組織費用”，客戶住宿費計入“客戶服務(wù)費”，餐費計入“業(yè)務(wù)招待費”。專票能抵扣，所得稅看業(yè)務(wù)性質(zhì)。
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