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問(wèn)題已解決
老師，我想我想問(wèn)一下，公司的對(duì)公賬戶往公積金里面打錢(qián)了，這筆應(yīng)該怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄呢
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您好， 這個(gè)相當(dāng)于是交了公積金的錢(qián)了
09/18 16:42
84784992 
09/18 16:49
那我會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)呢？
劉艷紅老師 
09/18 16:51
借：應(yīng)付職工-公積金
貸：銀行存款
84784992
09/18 16:52
這個(gè)需要計(jì)提嗎
劉艷紅老師
09/18 16:54
1、企業(yè)計(jì)提社保時(shí)，做如下分錄，
借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）。
2、實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，扣回個(gè)人應(yīng)負(fù)擔(dān)的部分，
借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)數(shù)），
貸：其他應(yīng)收（付）款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分），
銀行存款/現(xiàn)金（實(shí)發(fā)數(shù)）。
3、企業(yè)實(shí)際上繳社保的時(shí)候，
借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分），
其他應(yīng)收（付）款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分），
貸：銀行存款/現(xiàn)金。
84784992
09/18 17:05
公積金也算社保里面是嗎
劉艷紅老師
09/18 17:07
沒(méi)有，意思是分錄是一樣的
84784992
09/18 17:09
好的，老師知道了
劉艷紅老師
09/18 17:10
是的，是的，就是這樣的
84784992
09/18 17:12
那發(fā)放的時(shí)候是借應(yīng)付職工薪酬薪酬-工資，貸其他應(yīng)付款-公積金?
劉艷紅老師
09/18 17:15
借：應(yīng)付職工薪酬-（單位部分），
其他應(yīng)收（付）款-（個(gè)人部分），
貸：銀行存款/現(xiàn)金。
84784992
09/18 17:16
我看你發(fā)的發(fā)放和繳納，分錄是一樣的
84784992
09/18 17:17
我是寫(xiě)一筆就行嗎？
劉艷紅老師
09/18 17:18
你做一筆就可以了，
84784992
09/18 17:18
好的，知道了，謝謝老師
劉艷紅老師
09/18 17:46
不客氣，很高興幫你
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