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這是暫時未開發(fā)票的 只是對方抵扣20萬的稅款 這一筆20萬的分錄計入哪一個科目 借：應(yīng)收帳款：100萬 ? ?貸方：主營業(yè)務(wù)收入 100萬 收到：借：銀行存款80萬 ? ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)收帳款80萬 剩下的對方抵扣20萬我應(yīng)該怎么做分錄呢

對于對方抵扣的20萬稅款，這部分通常不直接通過會計分錄處理在收入或應(yīng)收賬款中體現(xiàn)。它是基于對方的會計處理和稅收規(guī)定。你可以在收到貨款時做如下分錄： 借：銀行存款 80萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 80萬 至于對方抵扣的20萬稅款，這部分屬于對方的會計處理，不在你公司的分錄中體現(xiàn)。如果你需要在報表中反映這部分稅款影響，可能需要調(diào)整相應(yīng)的稅金及附加科目，但這需要根據(jù)具體的稅法和公司政策來確定。

我知道 但是公司的收入就是100萬 對方只給80萬 20萬需要扣稅款 所以說這20萬的分錄單獨做一個的話就有點不懂了 公司也有要求把收入的成本扣除 就是20萬的分錄怎么做 請老師解答一個問題 ?謝謝

如果20萬是稅額，且已知商品成本，比如成本為C萬元，那么實際收入為80萬-C。會計分錄應(yīng)反映收入與成本的關(guān)系： 借：主營業(yè)務(wù)收入 80萬 庫存商品/C或相關(guān)成本科目 C萬 貸：銀行存款/應(yīng)收賬款 80萬 然后，處理稅額，假設(shè)稅率是VAT（增值稅），稅額為20萬： 借：應(yīng)交稅費-VAT 20萬 貸：銀行存款/應(yīng)收賬款 20萬 這樣處理確保了會計記錄準(zhǔn)確反映了收入、成本和稅金。

謝謝老師的耐心解答

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