免費問答

目前的情況是這樣的，準備申請認定高新，要做22年至24年的研發(fā)費用輔助賬，我有研發(fā)費用輔助賬的表格，我要從以前的賬務(wù)里面把研發(fā)費用歸集后填表，但是我不懂具體怎么操作，比如以前的人工工資和生產(chǎn)用料等等都是按照一般賬務(wù)處理的，現(xiàn)在要把研發(fā)費用扒出來，是要重新做分錄和憑證嗎，

萬事開頭難，關(guān)聯(lián)是怎么開這個頭我不會

為了將研發(fā)費用從常規(guī)賬務(wù)中分離出來，你需要遵循以下步驟： 1. 識別標準：首先明確研發(fā)活動的定義和范圍，確保所有符合規(guī)定的研發(fā)支出都能被正確識別。 2. 歸類審核：審查以往年度的會計憑證和賬目，區(qū)分哪些是直接用于研發(fā)的費用，如研發(fā)人員工資、研發(fā)材料、設(shè)備折舊等。 3. 調(diào)整分類：對于已計入常規(guī)成本的費用，需要進行調(diào)整，將其歸入研發(fā)費用類別。這可能涉及修改之前的憑證，添加“研發(fā)費用”標簽。 4. 建立輔助賬：使用專門的輔助賬表格，詳細記錄每一筆研發(fā)費用的來源、金額、受益項目等信息。 5. 重新分類與記賬：在新的輔助賬上，為每一項研發(fā)費用進行單獨記錄，并確保這些記錄與主賬保持一致，以便于審計和核查。 6. 合規(guī)性審查：確保所有調(diào)整和記錄都符合稅法和高新技術(shù)企業(yè)認定的要求，可能需要咨詢專業(yè)會計師或律師以確保合規(guī)。 通過以上步驟，你可以系統(tǒng)地將過去幾年的研發(fā)費用從常規(guī)賬務(wù)中分離并準確歸集，為申請高新技術(shù)企業(yè)認定做好準備。

抱歉，該問題暫時不太清楚，可以重新提問。

按照老師發(fā)的，因為22年至24年的料工費都是按照一般賬務(wù)處理的，我要剝離研發(fā)費用，就要對原賬務(wù)的憑證進行修改，是這個意思嗎

是的，你理解得對。要剝離出研發(fā)費用，你需要回顧并修改那些包含在一般賬務(wù)中的憑證，確保能準確區(qū)分哪些費用是屬于研發(fā)活動的。這可能涉及到增加額外的會計科目來標記研發(fā)相關(guān)費用，以及調(diào)整原有的憑證以反映這些費用的真實歸屬。這個過程需要仔細和系統(tǒng)地進行，以確保數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性。

好的，對于歸集的研發(fā)費用涉及到的原始憑證也要附在輔助賬里面，是嗎

是的，對于歸集的研發(fā)費用，原始憑證應(yīng)該附在輔助賬內(nèi)。這樣做的目的是提供足夠的支持文件證明這些費用確實是用于研發(fā)活動的。原始憑證包括但不限于發(fā)票、合同、支付單據(jù)等，它們共同構(gòu)成了費用真實性的證據(jù)鏈。確保所有相關(guān)文件都完整無缺地保存在輔助賬中，有助于審計和稅務(wù)檢查。

辛苦老師了最后一個問題，剝離研發(fā)費用需要對以前的賬務(wù)進行修改，那以前的一般賬務(wù)憑證在修改后就沒有意義了，剝離要研發(fā)費用后要對主賬的憑證重新打印裝訂嗎

不一定需要重新打印裝訂，關(guān)鍵在于保留完整的會計記錄。修改后的憑證依然有意義，它們反映了公司實際的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。重要的是： 1. 更新記錄：在修改后的憑證上清晰標注調(diào)整原因和調(diào)整內(nèi)容。 2. 輔助賬同步：確保輔助賬與修改后的主賬憑證信息一致。 3. 合規(guī)性：確保所有調(diào)整符合會計準則和稅法規(guī)定。 4. 存檔：妥善保管所有原始憑證及修改記錄，以便日后查詢和審計。 通過這種方式，你不僅保留了歷史信息的連續(xù)性，也確保了會計記錄的準確性和合規(guī)性。

好的，謝謝老師

不客氣，有問題隨時歡迎提問。祝你申請順利！