免費(fèi)問答

我們7月份有實(shí)繳稅款，并且還有多的進(jìn)項(xiàng)留抵，到8月留抵的也還是夠用，8月份沒有實(shí)繳過稅款，我參照以前的會(huì)計(jì)，把多的進(jìn)項(xiàng)做了個(gè)“將銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額轉(zhuǎn)入到增值稅留抵稅額”的憑證：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

您的操作方式是對(duì)的。這樣處理能確保賬面反映實(shí)際情況，即先用進(jìn)項(xiàng)抵銷部分銷項(xiàng)，剩余部分作為留抵稅額。確保憑證準(zhǔn)確無(wú)誤，遵循稅法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，定期核對(duì)，避免混淆不同稅期的稅額。如有疑問，建議再次審核憑證細(xì)節(jié)及稅務(wù)規(guī)定。

平時(shí)采購(gòu)有進(jìn)項(xiàng)，都做的是借：庫(kù)存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 我是不是月底還要再做一筆，把待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)為進(jìn)項(xiàng)的憑證才對(duì)呀

對(duì)，您需要在收到正式發(fā)票后，將“應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”轉(zhuǎn)為“應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額”。具體步驟是：借記原材料/庫(kù)存商品，貸記應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，同時(shí)借記應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸記銀行存款或其他相關(guān)科目。這樣確保賬目清晰，稅額準(zhǔn)確。記得每月末檢查是否有待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額并及時(shí)處理。

每次都收到的正式發(fā)票做的待認(rèn)證，那8月份以前的我需要在9月份一次性處理掉哈，把待認(rèn)證轉(zhuǎn)為應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)，分錄怎么做呢，借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)吧，因?yàn)檎梦?月底因?yàn)橛卸嗟倪M(jìn)項(xiàng)，也沒勾選，在9月才勾選的

對(duì)，您的理解正確。在9月份處理8月份及之前未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，分錄如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 這樣操作能確保所有進(jìn)項(xiàng)稅額得到正確處理，符合會(huì)計(jì)原則和稅務(wù)規(guī)定。確保所有發(fā)票已合規(guī)勾選，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。