問(wèn)題已解決

移民公司，如果收了國(guó)內(nèi)客戶的款10萬(wàn)，幫客戶辦理移民身份，其中5萬(wàn)要付給境外個(gè)人打點(diǎn)，像這種也沒(méi)有票，賬上應(yīng)該怎么做？

84785039| 提問(wèn)時(shí)間：09/12 13:48
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小智老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
這種情況涉及預(yù)提費(fèi)用和對(duì)外支付。首先確認(rèn)10萬(wàn)元收入記賬為服務(wù)費(fèi)收入。接著，因?yàn)橛?萬(wàn)元需要對(duì)外支付給境外個(gè)人，但沒(méi)有發(fā)票，可以考慮建立預(yù)提費(fèi)用賬戶，先將這5萬(wàn)元計(jì)入預(yù)提費(fèi)用，然后對(duì)外支付時(shí)再?gòu)念A(yù)提費(fèi)用賬戶中支出。這樣能保持賬目清晰，符合會(huì)計(jì)原則。
09/12 13:52
84785039
09/12 15:37
按 10萬(wàn)繳增值稅對(duì)嗎？那對(duì)外5萬(wàn)能做費(fèi)用或者成本嗎？還是說(shuō)做成本匯算清繳再調(diào)增？
小智老師
09/12 15:41
按10萬(wàn)元繳增值稅是對(duì)的。對(duì)外支付的5萬(wàn)元可以作為費(fèi)用處理，計(jì)入成本費(fèi)用科目。在匯算清繳時(shí)，這部分費(fèi)用是可以稅前扣除的，無(wú)需調(diào)增。確保費(fèi)用真實(shí)合理，并有相關(guān)業(yè)務(wù)記錄支持即可。
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