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問(wèn)題已解決
老師您好，簡(jiǎn)易計(jì)稅本地項(xiàng)目分包后，申報(bào)增值稅時(shí)是否可以扣除分包款
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簡(jiǎn)易計(jì)稅方法下，申報(bào)增值稅時(shí)可以從取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除分包款。
建筑行業(yè)在實(shí)施簡(jiǎn)易計(jì)稅方法下，有關(guān)分包款差額征稅規(guī)定是允許從取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除給予分包方的分包款。在填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表》時(shí)，需要在附列資料中填入可以扣除的分包款，并在計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)，按照3%征收率計(jì)算繳納增值稅。
09/10 11:17
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09/10 11:18
老師應(yīng)在哪張附表填寫(xiě)
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09/10 11:18
具體的哪個(gè)欄次
劉艷紅老師 
09/10 11:22
在簡(jiǎn)易計(jì)稅方法下，申報(bào)增值稅時(shí)需要將分包款填在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》中。
根據(jù)北京國(guó)稅的說(shuō)明，建筑企業(yè)在采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法且有分包款支付的情況下，需要在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》中填報(bào)分包款扣除情況。具體來(lái)說(shuō)，應(yīng)在該表的第6行“3%征收率的項(xiàng)目”中填列可以扣除的分包款。這一行的第1列“本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額(免稅銷(xiāo)售額)”中應(yīng)填入包括分包款在內(nèi)的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用
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09/10 11:25
老師，如果本月簡(jiǎn)易計(jì)稅A項(xiàng)目的分包發(fā)票沒(méi)到正常申報(bào)了，下月申報(bào)增值稅時(shí)簡(jiǎn)易計(jì)稅A項(xiàng)目的分包發(fā)是否可以抵別的簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目
劉艷紅老師
09/10 11:26
沒(méi)有發(fā)票不建議申報(bào)，會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
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09/10 11:27
下月收到發(fā)票了發(fā)票
劉艷紅老師
09/10 11:28
下月收到發(fā)票再申報(bào)吧
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09/10 11:28
當(dāng)月沒(méi)收到發(fā)票沒(méi)有抵申報(bào)了，而下月收到了能否在別的簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目中扣除
劉艷紅老師
09/10 11:29
這個(gè)只能在對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目來(lái)扣除的
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