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老師好，請問社保公司自己全部承擔的，計提時候怎么做賬務處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
個人社保加在工資計提
比如：工資6000，單位部分社保1000，個人部分社保/個稅等500也由公司承擔。
1．按考勤或產量統計表計提工資6000+個人部分社保/個稅500
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資?6500
貸：應付職工薪酬-工資6500
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000
貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅
借：應付職工薪酬——工資 6500
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500
? ? ?應交稅費——應交個人所得稅30
庫存現金／銀行存款5970
4上交杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）500
貸：庫存現金/銀行存款1500
5上交個人所得稅：申報工資收入6500，專項扣除填個人社保500
借：應交稅費——應交個人所得稅30
貸：銀行存款30
09/10 09:43
84784952 
09/10 09:45
發(fā)放工資時候公司沒有從個人部分扣除個人應當承擔部分的社保
家權老師 
09/10 09:48
先從第一個分錄包括文字說明看完，消化了再說哈
84784952
09/10 09:49
1．按考勤或產量統計表計提工資6000+個人部分社保/個稅500
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 6500
貸：應付職工薪酬-工資6500
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000
貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000 老師這步我已經做完了，第三步開始不太理解了
家權老師
09/10 09:52
個人社保已經加在工資里邊了，發(fā)放的時候當然要扣除來交社保呀，不能發(fā)給他
84784952
09/10 09:57
老師暫時工資沒有發(fā)放，只是先交了社保，應該怎么做賬務處理呢
家權老師
09/10 10:03
沒發(fā)工資，只做已經發(fā)生業(yè)務的分錄，發(fā)了再做發(fā)放的分錄
84784952
09/10 10:03
老師，是不是直接做這一步就可以了？
4上交杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
其他應付款—社保，公積金（個人部分）500
84784952
09/10 10:05
老師是這樣的，老板說不從個人工資里面扣除，就是企業(yè)和個人部分都是公司承擔了
家權老師
09/10 10:05
上交杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）500
貸：庫存現金/銀行存款1500
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