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工資計(jì)提發(fā)放的分錄
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你好！借管理費(fèi)用-工資等 貸應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放的時(shí)候借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款。
2018 05/16 13:58
84784953 
2018 05/16 13:59
先扣的社保和個(gè)稅呢
宋生老師 
2018 05/16 14:04
一、企業(yè)分配工資
1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
二、計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
三、次月發(fā)放工資時(shí)
1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.貸：其他應(yīng)付款——社保（個(gè)人部分）
3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
4.庫存現(xiàn)金／銀行存款
四、上交杜保
1.借：應(yīng)付職工薪酬/其他應(yīng)付款——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）
2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
五、上交個(gè)人所得稅
1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
2.貸：銀行存款
84784953
2018 05/16 14:08
個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保不用計(jì)提嗎
宋生老師
2018 05/16 14:09
你好！上面有做啊。因?yàn)檫@個(gè)不是企業(yè)負(fù)擔(dān)的。所以計(jì)入其他應(yīng)付款。
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