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問題已解決
老師好，去年6月份漏記了一筆收入，是不是調(diào)整申報(bào)23年所得稅年報(bào)并上傳調(diào)整后的報(bào)表就可以了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，更正23年年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表
09/08 20:23
廖君老師 
09/08 20:23
您好，不好意思，還是增值稅申報(bào)表也要更正
84785034 
09/08 20:24
老師，那調(diào)整的分錄記在今年可以嗎
84785034
09/08 20:25
但是是去年6月份的申報(bào)表，已經(jīng)不能再修改了
廖君老師
09/08 20:30
您好，分錄當(dāng)然是在24年賬套里，所有分錄里損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個(gè)科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，
84785034
09/08 20:46
那具體調(diào)整分錄應(yīng)該怎么寫
廖君老師
09/08 20:53
您好，借：應(yīng)收? 貸：利潤分配-未分配利潤（代替主營業(yè)務(wù)收入）?銷項(xiàng)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅??
如果補(bǔ)所得稅
借“利潤分配-未分配利潤（代替所得稅費(fèi)用）? 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅? ?應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? ? 營業(yè)外支出? ?貸：銀行
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