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收入計(jì)入去年的應(yīng)收賬款，所以，營(yíng)業(yè)收入和年底匯算沒有反應(yīng)這筆收入，但是，稅局說增值稅和企業(yè)所得稅不符怎么辦？
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你好，那屬于哪一年的收入？
09/06 13:21
84784963 
09/06 13:22
22年的合同做了個(gè)應(yīng)收賬，23年到的款
郭老師 
09/06 13:23
你好，那你給對(duì)方提供貨物或者是服務(wù)是什么時(shí)間？
84784963
09/06 13:24
22年和23年都有
郭老師
09/06 13:27
那你開發(fā)票和你提供貨物的時(shí)間一樣嗎？有沒有那種提前開了發(fā)票，但是沒有提供貨物或者是服務(wù)的？
郭老師
09/06 13:27
只要沒有你開了發(fā)票就要確認(rèn)收入。
84784963
09/06 13:32
是這樣的老師，我們是做園林的，22年簽了合同以后就一直施工到23年，在簽完合同之后就做了一項(xiàng)應(yīng)收的賬，23年的時(shí)候開的發(fā)票確認(rèn)收入，走的是應(yīng)收款項(xiàng)，所以23年的營(yíng)業(yè)收入項(xiàng)和所得匯算的時(shí)候企業(yè)所得項(xiàng)為0，但是增值稅項(xiàng)又有，兩個(gè)對(duì)不上
郭老師
09/06 13:35
你好，2022年的時(shí)候借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
然后2023年你只交了增值稅，然后沒有交所得稅，是這個(gè)意思嗎？
郭老師
09/06 13:35
那你按照完工進(jìn)度來確認(rèn)收入，你看一下2023年應(yīng)該交多少增值稅和所得稅需要一塊交。在一年同時(shí)。
84784963
09/06 13:40
23年借銀行存款，貸應(yīng)收賬款，是不是年度匯算的時(shí)候要把這次收入?yún)R算進(jìn)去呀？但是22年的時(shí)候好像已經(jīng)匯算過了呀
郭老師
09/06 13:42
那也不對(duì)呀，你增值稅怎么申報(bào)的？你在這里面并沒有體現(xiàn)增值稅和所得稅不一致呀，你也沒做收入所得稅沒有，然后你增值稅還填寫了嗎？
84784963
09/06 13:56
增值稅做了的，借應(yīng)交稅增值稅貸銀行存款和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，不一致，增值稅申報(bào)表填了的表
郭老師
09/06 13:58
那你修改所得稅
你看那個(gè)符合要求
84784963
09/06 14:05
稅局的意思是所得稅申報(bào)小于增值稅申報(bào)，但是如果調(diào)整所得稅的話就意味著我這筆款22年交了一次所得稅，23年還得來一次
郭老師
09/06 14:18
你好，2022年的修改，2023年的再修改不就行了。
84784963
09/06 14:28
老師，22年要怎么修改？憑證能修改不？
郭老師
09/06 14:30
憑證修改到這個(gè)月
稍等，我給你寫一下
郭老師
09/06 14:31
借，應(yīng)收賬款，貸，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。借，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，貸，應(yīng)收賬款。后，你2022年匯算清繳的時(shí)候，在納稅調(diào)整明細(xì)表收入類其他填寫賬的金額，
然后納稅調(diào)減。
郭老師
09/06 14:31
2023年的時(shí)候，納稅調(diào)增在納稅調(diào)整明細(xì)表收入類其他填寫稅收金額。
84784963
09/06 14:39
老師，如果只調(diào)整23年的所得稅要怎么調(diào)整？
郭老師
09/06 14:40
納稅調(diào)整明細(xì)表收入類填寫稅收金額。你這樣多交點(diǎn)稅款。
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