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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，公司無(wú)償送給員工一輛二手車(chē)，折舊全部提完了，殘值是2000，市場(chǎng)價(jià)是5000，那么該員工并日工資申報(bào)個(gè)稅的話 是申報(bào)2000 還是 （5000-2000)=3000 ？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
市場(chǎng)價(jià)是5000 按照5000申報(bào)個(gè)人所得稅
09/05 16:34
84785013 
09/05 16:35
不是 按差價(jià) 計(jì)入個(gè)稅嗎
bamboo老師 
09/05 16:36
不是 按差價(jià) 計(jì)入個(gè)稅 要按照市場(chǎng)行情?
84785013
09/05 16:38
哦，個(gè)稅就按市場(chǎng)行情，賬上處理的話 還是按殘值2000 處理 跟5000沒(méi)有關(guān)系 是這個(gè)意思吧
bamboo老師
09/05 16:47
賬上做股東資產(chǎn)清理
給個(gè)人還是5000 還要對(duì)應(yīng)的增值稅確認(rèn)
84785013
09/05 16:52
原值50000 折舊48000 殘值2000 借 固定資產(chǎn)清理 2000 累計(jì)折舊 48000 貸 固定資產(chǎn) 50000 下面應(yīng)該怎么寫(xiě)了 市場(chǎng)價(jià)5000， 無(wú)償送給員工
bamboo老師
09/05 16:56
借 管理費(fèi)用 5000
貸 應(yīng)付職工薪酬5000
借 應(yīng)付職工薪酬5000
貸 固定資產(chǎn)清理 5000/1.13=4424.78
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額5000/1.13*0.13=575.22
借 固定資產(chǎn)清理2424.78
貸 營(yíng)業(yè)外收入（資產(chǎn)處置損益）4424.78-2000=2424.78
84785013
09/05 16:58
老師，無(wú)償送給員工 怎么不是營(yíng)業(yè)外收支 怎么還會(huì)有營(yíng)業(yè)外收入 出現(xiàn) ？
bamboo老師
09/05 17:00
無(wú)償送給員工 你申報(bào)了工資薪金個(gè)人所得稅 當(dāng)做非貨幣性福利給員工的 計(jì)入管理費(fèi)用科目 可以稅前扣除
84785013
09/05 17:03
這個(gè) 固定資產(chǎn)清理 總的就只有2000 怎么會(huì)多出來(lái)的 這樣 不平了 要
bamboo老師
09/05 17:21
您看我的分錄 是平的哈 固定資產(chǎn)清理應(yīng)該這樣處理
84785013
09/05 17:37
老師，完整的分錄 是不是 借 固定資產(chǎn)清理 2000 累計(jì)折舊48000 貸 固定資產(chǎn) 50000 在加上你上面寫(xiě)得這些 是這樣嗎
bamboo老師
09/05 17:44
是的 因?yàn)榍懊娴姆咒浤鷮?xiě)了 我就沒(méi)有再寫(xiě)了
84785013
09/05 17:45
明白了，謝謝老師
bamboo老師
09/05 17:58
不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
84785013
09/05 18:00
老師，在問(wèn)下，這個(gè)后面的附件是什么
bamboo老師
09/05 18:01
固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表
領(lǐng)導(dǎo)審批無(wú)償給員工的文件
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