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建筑行業(yè)的預(yù)繳的企業(yè)所得稅，抵扣當(dāng)年的所得稅怎么做賬？

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：09/04 10:44
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
建筑企業(yè)預(yù)繳所得稅，當(dāng)年可抵扣。先預(yù)繳，后算全年應(yīng)繳，差額補(bǔ)繳或退稅。記賬時(shí)，預(yù)繳部分沖減應(yīng)交稅費(fèi)，全年結(jié)算后調(diào)整。簡(jiǎn)單說(shuō)，預(yù)繳的稅款，年底統(tǒng)一計(jì)算，多退少補(bǔ)。
09/04 10:47
84784957
09/04 10:52
如果到年底是虧損？退稅嗎？
堂堂老師
09/04 10:57
如果年終虧損，不能退稅。虧損可以結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度抵扣。連續(xù)虧損超過(guò)五年需做專項(xiàng)審核。
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