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老師，請問應(yīng)收退貨成本對所得稅的影響怎么理解？

84785024| 提問時間：09/03 22:26
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師
您好，同學(xué)可以理解為稅法不認可預(yù)計負債和應(yīng)收退貨成本 預(yù)計負債計稅基礎(chǔ)是0，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，形成遞延所得稅資產(chǎn) 應(yīng)收退貨成本是資產(chǎn)，其計稅基礎(chǔ)為0（資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)） 所以形成遞延所得稅負債
09/03 22:27
84785024
09/03 22:51
好，記住了，謝謝
小鎖老師
09/03 22:52
不客氣的早點休息
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