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問(wèn)題已解決
（利潤(rùn)總額+-永久性差異）×所得稅稅率這個(gè)是算的啥？所得稅費(fèi)用還是應(yīng)納稅所得額？
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所得稅費(fèi)用=(利潤(rùn)總額±永久性差異)×所得稅稅率
08/31 16:39
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胡老師說(shuō)，所得稅等于會(huì)計(jì)利潤(rùn)加永久性差異乘以稅率，我不明白），所得稅怎算，應(yīng)納稅所得額怎算，準(zhǔn)確答案
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如果不存在永久性差異，且稅率不變，所得稅費(fèi)用=利潤(rùn)總額×25%嗎？
能舉一個(gè)例子嗎？
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老師，如果是遞延所得稅負(fù)債，計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候，是要調(diào)減這個(gè)差異是吧，比如利潤(rùn)是3000，應(yīng)納稅所得額差異是50，當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額就是3000-50是吧？遞延所得稅資產(chǎn)反之，加上是吧
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所得稅稅率25%，這個(gè)題目的所得稅永久性差異是多少
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＃提問(wèn)＃老師這道題的應(yīng)納稅所得額為什么是當(dāng)年利潤(rùn)總額＋計(jì)提壞賬準(zhǔn)備？
20X1年12月31日，可抵扣暫時(shí)性差異40000元，遞延所得稅資產(chǎn)40000*25%=10000元，應(yīng)納稅所得額=800000+40000=840000元，當(dāng)期所得稅費(fèi)用=840000*25%=210000元。
分錄： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 10000
所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅費(fèi)用 210000元
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 210000
所得稅費(fèi)用-遞延所得稅 10000
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查看更多- 我請(qǐng)請(qǐng)教一下您，我們公司廠房屋頂修繕更換瓦，工人買材料包更換，工人給我們開(kāi)票怎么開(kāi)票合算（稅點(diǎn)我們承擔(dān)）？ 15小時(shí)前
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