問(wèn)題已解決

胡老師說(shuō)，所得稅等于會(huì)計(jì)利潤(rùn)加永久性差異乘以稅率，我不明白），所得稅怎算，應(yīng)納稅所得額怎算，準(zhǔn)確答案

84785045| 提問(wèn)時(shí)間：01/18 10:21
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，因?yàn)闀簳r(shí)性差異通過(guò)遞延所得稅科目進(jìn)行了調(diào)整，
01/18 10:21
84785045
01/18 10:22
敷衍回答
小林老師
01/18 10:23
應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)+-稅會(huì)差異調(diào)整，應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額*企業(yè)所得稅稅率
84785045
01/18 10:25
遞資和遞負(fù)怎么加減
小林老師
01/18 10:25
遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債=暫時(shí)性差異*預(yù)期轉(zhuǎn)回企業(yè)所得稅稅率
84785045
01/18 10:26
亂七八糟啊
小林老師
01/18 10:28
舉個(gè)例子，比如計(jì)提壞賬，企業(yè)所得稅納稅調(diào)增，同時(shí)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)（按預(yù)期企業(yè)所得稅稅率不變），最后所得稅費(fèi)用金額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)*企業(yè)所得稅稅率，
84785045
01/18 10:30
帶數(shù)據(jù)吧，不懂
小林老師
01/18 10:32
會(huì)計(jì)利潤(rùn)100，壞賬20，企業(yè)所得稅=（100+20）*25%=30，遞延所得稅資產(chǎn)=20*25%=5，所得稅費(fèi)用=30-5=25
84785045
01/18 10:35
胡老師說(shuō)，所得稅等于會(huì)計(jì)利潤(rùn)加永久性差異乘以稅率，我不明白）
84785045
01/18 10:36
不對(duì)吧，暈
小林老師
01/18 10:36
是所得稅費(fèi)用金額不考慮暫時(shí)性差異，上個(gè)案例。所得稅費(fèi)用25=會(huì)計(jì)利潤(rùn)100*25%
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