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老師，我公司是建筑公司，在臨縣（沒跨區(qū)域）有一新項目（總公司簽的合同），當?shù)匾讯愂樟粼诋數(shù)?，要我們開分公司，我想請問一下，這種情況是分公司是否需要單獨建賬套，是分公司還是總公司開具工程款發(fā)票？增值稅和企業(yè)所得稅怎么申報？
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通常情況下，分公司需單獨建賬套。工程款發(fā)票由與客戶簽約方開，即總公司開。增值稅按項目所在地稅率申報，企業(yè)所得稅匯總到總公司一起申報。建議咨詢專業(yè)稅務顧問以確保合規(guī)。
08/30 16:49
84785034 
08/30 17:10
材料款是總公司還是分公司付，和企業(yè)所得稅這塊有關(guān)系嗎？這個項目的一些前期費用已經(jīng)用總公司付款了？
小智老師 
08/30 17:12
材料款由誰付，主要看合同約定。企業(yè)所得稅上，關(guān)鍵看成本歸屬。前期費用若符合規(guī)定，可計入成本，影響稅額。
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