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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
研發(fā)費(fèi)用據(jù)實(shí)扣除和研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除一樣嗎
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您好，不一樣的，據(jù)實(shí)扣除是發(fā)生多少扣多少，加計(jì)扣除是指在實(shí)際發(fā)生額基礎(chǔ)上，再加成一定比例
08/29 10:24
84785011 
08/29 10:47
是在據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上加成一定比例嗎？有沒(méi)有一種可能是據(jù)實(shí)扣除是100萬(wàn)，加計(jì)扣除是50萬(wàn)
小路老師 
08/29 10:49
您好，不會(huì)出現(xiàn)負(fù)比例加計(jì)扣除
84785011
08/29 10:50
我的理解。是有些研發(fā)費(fèi)用劃分不是太清，可以據(jù)實(shí)扣除但不能加計(jì)扣除
小路老師
08/29 10:55
企業(yè)開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，自2023年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除;形成無(wú)形資產(chǎn)的，自2023年1月1日起，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。
84785011
08/29 11:01
我的意思是劃分不清的研發(fā)費(fèi)用怎么處理
小路老師
08/29 11:03
劃分不清的話就不能入研發(fā)費(fèi)用的
84785011
08/29 11:12
計(jì)提的沒(méi)有發(fā)放的研究人員工資可以加計(jì)扣除嗎
小路老師
08/29 11:17
您好，是可以的加計(jì)扣除的
84785011
08/29 11:19
稅務(wù)說(shuō)沒(méi)有發(fā)放的不能加計(jì)扣除。到匯算清繳也沒(méi)發(fā)，也不知何時(shí)發(fā)。
小路老師
08/29 11:20
那和稅局溝通一下，稅局很可能認(rèn)為您公司虛假計(jì)提
84785011
08/29 11:25
研發(fā)費(fèi)用是不是不可以超過(guò)收入的30%，
小路老師
08/29 11:32
根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》規(guī)定，企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用總額占同期銷售收入總額的比例應(yīng)符合以下要求：最近一年銷售收入小于5,000萬(wàn)元（含）的企業(yè)，比例不低于5%；最近一年銷售收入在5,000萬(wàn)元至2億元（含）的企業(yè)，比例不低于4%；最近一年銷售收入在2億元以上的企業(yè)，比例不低于3%
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