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問題已解決
您好，老師。去年對公支付一筆貨款，到現(xiàn)在也沒開票，也找不到人開票了。請問怎么分錄做賬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好！針對這種情況，您可以按照以下步驟進行賬務處理：
1. 確認支付情況：首先檢查銀行轉(zhuǎn)賬記錄或支付憑證，確認已支付貨款的事實。
2. 調(diào)整應付賬款：由于對方未能開具發(fā)票，您可以先將這筆支出計入“預付賬款”科目，以反映已付款但未收到發(fā)票的情況。
3. 后續(xù)處理：一旦找到可以開具發(fā)票的途徑（如聯(lián)系供應商、通過其他渠道獲取發(fā)票），則將預付賬款轉(zhuǎn)回應付賬款，并根據(jù)發(fā)票金額調(diào)整成本或費用科目。
4. 記賬憑證：制作相應的記賬憑證，詳細記錄交易日期、涉及的會計科目（如銀行存款、預付賬款、應付賬款、相關費用或成本）以及金額，確保賬目清晰、準確。
5. 注意內(nèi)控：在日常工作中，建議加強與供應商的溝通，確保及時收齊發(fā)票，避免此類問題再次發(fā)生。
請確保所有操作符合當?shù)貢嫓蕜t和稅法規(guī)定。如有疑問，建議咨詢專業(yè)會計師。
2024 08/27 13:53
84784982 
2024 08/27 14:30
確實支付出去了，也找不到開票商開票，怎么做分錄？預付應付賬款要計入哪給分錄做賬呢？
小智老師 
2024 08/27 14:33
如果已支付貨款但找不到開票商開票，可先將此筆支出計入"預付賬款"科目。具體分錄如下：
借：預付賬款
貸：銀行存款
后續(xù)若找到開票商并取得發(fā)票，再進行調(diào)整分錄：
借：存貨/相關費用
貸：預付賬款
同時，將原預付賬款轉(zhuǎn)入應付賬款科目。確保所有操作符合會計準則及稅務規(guī)定。
84784982
2024 08/27 14:58
意思就是一直不開票，就一直掛在預付賬款里嗎？
小智老師
2024 08/27 15:00
是的，如果一直拿不到發(fā)票，那這筆支出暫時就掛賬在“預付賬款”里。等到有發(fā)票時，再將這部分款項從預付賬款轉(zhuǎn)入“存貨”或“相關費用”賬戶，并同時減少應付賬款。這樣做既保證了賬目的準確性，也符合會計原則。記得定期檢查這類掛賬，確保及時調(diào)整。
84784982
2024 08/28 09:41
好滴，謝謝老師
小智老師
2024 08/28 09:44
不客氣！很高興能幫到您。關于賬務處理，關鍵在于明確每一筆交易的性質(zhì)，合理使用預付賬款、存貨、費用等會計科目。若有疑問，及時調(diào)整，確保財務報表真實反映業(yè)務狀況。祝您工作順利！
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