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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，公司小規(guī)模納稅人，科里主管部門要求我們補(bǔ)交23年增值稅，（相應(yīng)的稅金及附加，所得稅。增值稅主表，財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)一一修改）我們?cè)葲]達(dá)到起征點(diǎn)，現(xiàn)在要求我們達(dá)到起征點(diǎn)，我們得補(bǔ)20萬的主營(yíng)業(yè)務(wù)。收入，請(qǐng)問原來因沒達(dá)到起征點(diǎn)，營(yíng)業(yè)收入產(chǎn)生的稅金轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入了，現(xiàn)在因有增值稅了，營(yíng)業(yè)外收入就沖減科目。如何做憑證?，F(xiàn)在是否先調(diào)2三年的報(bào)表，后期在24年當(dāng)期8月在做賬
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你好，可以的，你也可以不修改2023年，直接做到2024年，用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來做，就是如果你修改2023年的話，那你2024年申報(bào)的所有的都得修改了。
08/26 18:12
84785039 
08/26 18:14
太難了，那科目是不是不用以前年度隨意調(diào)整，直接用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)借方。貸方是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
借利潤(rùn)分配，貸方，成為稅教育費(fèi)附加地方等，老師，所得稅也通過利潤(rùn)分配科目過渡嗎
84785039
08/26 18:14
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不是不用以前年度損益調(diào)整直接用。都是用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)過度
郭老師 
08/26 18:15
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
郭老師
08/26 18:15
是的對(duì)的是的對(duì)的。
84785039
08/26 19:05
老師你好我再問一下，主人業(yè)務(wù)收入增加了他相應(yīng)的借方科目，是不是走貨幣資金呢？還是走本年利潤(rùn)呢
郭老師
08/26 19:08
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入對(duì)應(yīng)的是銀行存款或者庫存現(xiàn)金或者是應(yīng)收賬款。他月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里面去。
84785039
08/26 19:08
正常主營(yíng)收入，
借方貨幣資金或銀行存款20萬
貸主營(yíng)收入198019.8
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1980.2，現(xiàn)在因?yàn)槲覀兪茄a(bǔ)收入，
郭老師
08/26 19:09
是的對(duì)的，是這么做的，如果做到2023年。
84785039
08/26 19:09
我們不是被稽查了嗎？要求補(bǔ)收入嗎。我要改資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表
84785039
08/26 19:10
現(xiàn)在改資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入對(duì)應(yīng)的是貨幣資金增加嗎。不會(huì)改的。報(bào)表改完以后，實(shí)際做賬的時(shí)候做到24年，那我這科目到底應(yīng)該怎么做呀？
郭老師
08/26 19:10
補(bǔ)做到2023年正確的和當(dāng)年是一樣做的
84785039
08/26 19:21
老師營(yíng)業(yè)收入增加了，只是在表上改，做賬的時(shí)候只能體現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)增值稅附加稅所得稅，但是不能體現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入了，這不匹配呀
郭老師
08/26 19:21
我的意思是你做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，你得反結(jié)賬修改。比如，你修改10月份利潤(rùn)表，也得跟著修改呀。你不能只修改賬務(wù)處理，不修改報(bào)表。
郭老師
08/26 19:21
要修改，都統(tǒng)一修改全套的報(bào)表，趕緊修改。
84785039
08/26 19:50
按老師說的改二三年反結(jié)賬，所有的收入報(bào)表都得改，我去年賬已經(jīng)都結(jié)了，都裝定了。這么改完以后，224年的所有報(bào)表賬務(wù)都得重新改
郭老師
08/26 19:55
對(duì)的是的，你要用這種方法就是這么做
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