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問題已解決
老師 我這里有個(gè)22年的進(jìn)項(xiàng) 7月份讓進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了 然后繳納稅款了 在7月也把這張發(fā)票開了負(fù)數(shù) 再開了正數(shù) 那么這個(gè)全部分錄怎么做呢?
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你好
正常的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，借：原材料等科目，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)付賬款等科目
取得負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，借：應(yīng)付賬款等科目，貸：原材料等科目，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
再取得了正數(shù)發(fā)票，借：原材料等科目，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)付賬款等科目
08/26 15:06
84784987 
08/26 15:12
老師 那這個(gè)就沒有體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊 這是22年的 而且 它還繳納稅款了 還應(yīng)該體現(xiàn) 未交增值稅
鄒老師 
08/26 15:14
你好，根據(jù)你的描述，這個(gè)不需要轉(zhuǎn)出啊
取得負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，是做進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的。
84784987
08/26 15:14
這是 22年3月它是小規(guī)模納稅人 結(jié)果4月它生成了一般納稅人 可是 3月時(shí)它收到的這張票 稅務(wù)局意思 4月不能夠抵扣 因?yàn)槭切∫?guī)模期間收到的 就算生成了一般納稅人 也不能抵扣 所以讓 轉(zhuǎn)出 呢
鄒老師
08/26 15:15
你好，如果是轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額，那這個(gè)發(fā)票也不需要紅沖啊
84784987
08/26 17:07
這是對(duì)方開了負(fù)數(shù) 我只直接把這個(gè)填到進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣 報(bào)表 最后一行了
鄒老師
08/26 20:32
你好，是對(duì)方給你們開具了負(fù)數(shù)，那你們是做進(jìn)項(xiàng)稅額的負(fù)數(shù)，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
不要把進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出搞混了，是兩碼事。
84784987
08/27 11:56
22年申報(bào)時(shí)，抵扣了，現(xiàn)在給它轉(zhuǎn)出到7月了 ，可是8月對(duì)方開了負(fù)數(shù)，還開了正數(shù)
鄒老師
08/27 12:20
你好，是對(duì)方給你們開具了負(fù)數(shù)，那你們是做進(jìn)項(xiàng)稅額的負(fù)數(shù)，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
不要把進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出搞混了，是兩碼事。
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)，還有什么疑問嗎）
84784987
08/27 13:30
稅務(wù)局讓我們把這個(gè)勾選的轉(zhuǎn)出 我把它不是在7月 進(jìn)項(xiàng)表那塊轉(zhuǎn)出了
鄒老師
08/27 13:31
你好，這種情況是進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊
不要把進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出搞混了，是兩碼事，而不是一回事啊?
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