問(wèn)題已解決

當(dāng)月有進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額，但是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不用繳納增值稅？進(jìn)項(xiàng)跟銷項(xiàng)需要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

84784988| 提問(wèn)時(shí)間：08/23 16:48
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是 月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
08/23 16:51
84784988
08/23 17:25
去年進(jìn)項(xiàng)還有余額，是不是抵不了了？
家權(quán)老師
08/23 17:26
可以在下年繼續(xù)抵扣的
84784988
08/23 17:32
去年的進(jìn)項(xiàng)就是留底稅額嗎？
家權(quán)老師
08/23 17:33
不是，是已經(jīng)勾選還沒(méi)沒(méi)抵扣的才叫留抵稅，沒(méi)有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)正常勾選抵扣就行
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