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母公司個(gè)別報(bào)表分錄： 借：應(yīng)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：原材料 子公司個(gè)別報(bào)表分錄 借：原材料 貸：進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 集團(tuán)抵消分錄為： 1、借：應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)收賬款 2、借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：其他業(yè)務(wù)收入 是不是這樣呀

不對吧，應(yīng)收應(yīng)付不需要處理嗎，還有虛增的收入不要處理嗎，有點(diǎn)不太理解

好的，那我懂了

這個(gè)應(yīng)收應(yīng)付，這個(gè)月開票后，過60天銀行轉(zhuǎn)款，那我也不需要做這應(yīng)收應(yīng)付抵消分錄了是吧

哦，好的，懂了

借營業(yè)成本 貸存貨

對的是的，就做這2個(gè)就行。

2、借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：其他業(yè)務(wù)收入 這里的修改 借營業(yè)收入 貸營業(yè)成本 存貨

如果是銀行支付的 應(yīng)收應(yīng)付沒有余額就不需要抵消了

不用客氣，工作愉快。

合并報(bào)表還是做進(jìn)來的 到時(shí)候支付了之后就不用做了。

不用客氣，工作愉快