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老師，母公司轉賣一批原材料給子公司，做合并報表時，分錄怎么做呀，怎么做抵消分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 只是做這兩個科目抵消？
08/23 08:31
84784961 
08/23 08:34
母公司個別報表分錄：
借：應收賬款
貸：其他業(yè)務收入
貸：應交稅費-銷項稅
借：其他業(yè)務成本
貸：原材料
子公司個別報表分錄
借：原材料
貸：進項稅
貸：應付賬款
集團抵消分錄為：
1、借：應付賬款
貸：應收賬款
2、借：其他業(yè)務成本
貸：其他業(yè)務收入
是不是這樣呀
84784961
08/23 08:39
不對吧，應收應付不需要處理嗎，還有虛增的收入不要處理嗎，有點不太理解
84784961
08/23 08:53
好的，那我懂了
84784961
08/23 08:55
這個應收應付，這個月開票后，過60天銀行轉款，那我也不需要做這應收應付抵消分錄了是吧
84784961
08/23 09:00
哦，好的，懂了
郭老師 
08/23 08:25
借營業(yè)成本
貸存貨
郭老師
08/23 08:34
對的是的，就做這2個就行。
郭老師
08/23 08:46
2、借：其他業(yè)務成本
貸：其他業(yè)務收入
這里的修改
借營業(yè)收入
貸營業(yè)成本
存貨
郭老師
08/23 08:46
如果是銀行支付的
應收應付沒有余額就不需要抵消了
郭老師
08/23 08:53
不用客氣，工作愉快。
郭老師
08/23 08:57
合并報表還是做進來的
到時候支付了之后就不用做了。
郭老師
08/23 09:01
不用客氣，工作愉快
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