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問題已解決
老師我們跟個人簽了一份工程，總價款80萬，前期付款20％，封頂付30％，窗戶這些安裝完付47％.質(zhì)保金3％一年付給我們。這賬務(wù)怎么處理呢？
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你好，完工進度有嗎
知道是什么時間的嗎？
08/22 17:02
84785016 
08/22 17:02
明年2025年8月竣工
郭老師 
08/22 17:05
借銀行存款
貸工程結(jié)算
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅
收到多少些多少
借工程施工、
貸應(yīng)付職工薪酬、累計折舊、原材料等確認(rèn)收入，完工借工程結(jié)算，
應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入、
應(yīng)交稅費，
借主營業(yè)務(wù)成本，
貸工程施工。
84785016
08/22 17:18
老師那先收到這筆款就要做收入嗎？
郭老師
08/22 17:19
你沒有完工進度的時候，不用做收入的，做工程結(jié)算里面就行。但是，開始施工了，需要正常交增值稅。
84785016
08/22 17:23
可以做借：銀行存款貸；工程施工—預(yù)收款應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅這個分錄嗎？還有沒開發(fā)票也要繳納增值稅嗎？
郭老師
08/22 17:25
不要做工程施工，工程施工你這個不能出現(xiàn)貸方余額的。你把這個工程施工改成預(yù)收賬款也可以。如果沒有工程結(jié)算。開始施工了，收到了施工款就得交增值稅。
84785016
08/22 17:44
好的謝謝老師
郭老師
08/22 17:47
不用客氣，工作愉快。
84785016
08/22 17:50
老師業(yè)主方是個人，我們不需要給他開票，那我也要做收入是吧，增值稅按無票收入報是吧？
郭老師
08/22 17:54
是的，對的，是這么做的。
84785016
08/22 17:55
好的知道了老師
84785016
08/22 17:56
老師那我的工程在州縣上，我不開票也要開外經(jīng)證預(yù)交稅款嗎？
郭老師
08/22 17:57
你好，異地的話需要的。
84785016
08/22 17:58
預(yù)交稅款，交的是增值稅和附加稅，企業(yè)所得稅交不交？
郭老師
08/22 17:58
增值稅、附加稅、個人所得稅和企業(yè)所得稅。
如果是省內(nèi)的話，企業(yè)所得稅不一定交。
84785016
08/22 18:01
是省內(nèi)的。那老師我們從業(yè)主方總**來再分包能不能用差額扣除
郭老師
08/22 18:04
你好，有分包的可以扣除分包再繳納。
84785016
08/22 18:10
好的老師謝謝你
郭老師
08/22 18:11
不用客氣，工作愉快。
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