問(wèn)題已解決

您好，建筑業(yè)一般納稅人企業(yè)上季度暫估成本，本期陸續(xù)收發(fā)票，我二季度沒(méi)有先紅沖上期成本，再做本期成本會(huì)計(jì)分錄，三季度又補(bǔ)做分錄，有個(gè)問(wèn)題是本月營(yíng)業(yè)成本累計(jì)金額增加，造成利潤(rùn)總額減少，和二季度申報(bào)企業(yè)所得稅對(duì)不上，該怎么去處理？

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：08/22 16:32
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，累計(jì)的是正確的嗎？
08/22 16:35
84784972
08/22 16:41
我看科目明細(xì)賬，累計(jì)數(shù)據(jù)是借方累計(jì)之和，手動(dòng)算了一遍，是正確的。
郭老師
08/22 16:43
累計(jì)正確的就可以的，因?yàn)槟闵陥?bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候是根據(jù)累計(jì)來(lái)。
84784972
08/22 16:44
我是反結(jié)轉(zhuǎn)，按您上次講的方法補(bǔ)做了二季度的調(diào)整，再結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄，之后就與之前二季度財(cái)務(wù)報(bào)表上利潤(rùn)表上數(shù)據(jù)對(duì)不上了。
84784972
08/22 16:47
之前二季度交了企稅，這么做會(huì)計(jì)分錄之后，每月利潤(rùn)總額虧損50多萬(wàn)，不正常?。?/div>
郭老師
08/22 16:47
反結(jié)賬修改了，你先報(bào)給稅務(wù)局?jǐn)?shù)據(jù)的也得去修改
84784972
08/22 17:01
那二季度企業(yè)所得稅稅款506先放著不管唄？
郭老師
08/22 17:01
對(duì)的是的，你直接紅沖在第三季度，然后再做正確的。
84784972
08/22 17:01
您好，這么賬務(wù)處理，虧損是正常的嗎？
郭老師
08/22 17:02
可以的，這個(gè)沒(méi)有關(guān)系。
84784972
08/22 17:04
那么二季度的先按之前沒(méi)做紅沖時(shí)的會(huì)計(jì)分錄，還是按修改之后的會(huì)計(jì)分錄寫呢？
郭老師
08/22 17:06
第二季度，你賬上不要修改，然后申報(bào)的時(shí)候也是按照修改之前的在第三季度里面修改。如果你修改了第二季度，那你就得申報(bào)第二季度修改之后。
84784972
08/22 17:08
郭老師，麻煩再講一下，我還是有些糊涂，我做的調(diào)整和結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄賬務(wù)處理是沒(méi)有問(wèn)題的，是嗎？
郭老師
08/22 17:09
對(duì)的對(duì)的沒(méi)有問(wèn)題可以。
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