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第一，資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中涉及報(bào)告年度所屬期間的銷售退回發(fā)生于報(bào)告年度所得稅匯算清繳之后，應(yīng)調(diào)整報(bào)告年度利潤(rùn)表的收入、成本等。但按照稅法規(guī)定，在此期間的銷售退回所涉及的應(yīng)交所得稅，應(yīng)作為本年度的納稅調(diào)整事項(xiàng)。老師能幫忙舉例寫一下分錄嗎？第二，還有資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中涉及報(bào)告年度所屬期間的銷售退回發(fā)生于報(bào)告年度所得稅匯算清繳之前，分錄又是怎么樣寫？

84784962| 提問時(shí)間：08/21 21:52
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，1退回，會(huì)計(jì)做日后事項(xiàng)調(diào)整以前年度報(bào)表，企業(yè)所得稅做退回當(dāng)期收入沖回，與以前年度無(wú)關(guān)
08/21 21:53
84784962
08/21 21:55
老師能寫一下具體分錄嗎？我看一下有什么區(qū)別
小林老師
08/21 22:03
會(huì)計(jì)，借應(yīng)收賬款（紅字），借以前年度損益調(diào)整（紅字），應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（紅字） 借以前年度損益調(diào)整（紅字）貸庫(kù)存商品（紅字） 借遞延所得稅資產(chǎn)，借以前年度損益調(diào)整（紅字）
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