00:10:00
問題已解決
老師好！一小規(guī)模建筑工程有限公司，于2021年承攬一高標準農田建設項目274萬，工程于2022年完工，收到進度款233萬。其間，公司在2023年升為一般納稅人，現在結算，尾款44萬余元，請指導一下，做個稅務籌劃，謝謝老師！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這個是包工包料工程的嗎？如果是的話，那只能按照一般納稅人9%的稅率，你有對應的成本抵扣嗎？
08/21 20:24
郭老師 
08/21 20:25
這440,000對應的成本專票能有多少？
84784952 
08/21 20:51
包工包料的
郭老師
08/21 20:53
那你的材料費針對這個業(yè)務都開進來了嗎？沒有的話，你讓他給你開進來
一般27萬，這一部分做材料費可以抵扣增值稅。你還有其他的什么成本？勞務費還有機械費呢？
84784952
08/21 20:56
材料開完了的，可以開機械費
郭老師
08/21 20:57
材料什么時間開的？退回去讓他重新開。你這個44萬對應的成本不能全部都是機械呀。
郭老師
08/21 20:57
你根據材料費60%，人工費30%，其他的機械費的情況下提供成本。
84784952
08/21 21:17
該開的都開了的，再開一樣的要繳稅啊
郭老師
08/21 21:18
小規(guī)模期間收到的不是嗎
你退回發(fā)票去重新開，讓對方因為你小規(guī)模期間收到的發(fā)票轉了，一般納稅人不能抵扣，你得一般納稅人期間收到發(fā)票才行。
郭老師
08/21 21:18
開一個正數，一個負數，不重復交稅的。
閱讀 309
描述你的問題，直接向老師提問
144
意見反饋
