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老師，這道題問的是形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的有哪些，d選項(xiàng)其他權(quán)益工具產(chǎn)生的遞延所得稅，怎么計(jì)入應(yīng)納稅所得額啊，用公式怎么表示，它不是對應(yīng)其他綜合收益嗎，不對應(yīng)所得稅費(fèi)用?。?/p>
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08/20 22:17
吳衛(wèi)東老師 
08/20 22:28
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)就能產(chǎn)生，確認(rèn)的遞延所得稅可以計(jì)入其他綜合收益也可以計(jì)入所得稅費(fèi)用
84785001 
08/20 22:49
老師，你好，我問的是d選項(xiàng)
84785001
08/20 22:49
不是該計(jì)入其他綜合收益嗎，不影響所得稅啊
吳衛(wèi)東老師
08/21 08:36
是不影響所得稅，但是要確認(rèn)遞延所得稅，你題目問的不是產(chǎn)生暫時(shí)性差異有哪些嗎？D就有暫時(shí)性差異
84785001
08/21 08:38
老師，那d選項(xiàng)最后一句話什么意思，怎么又計(jì)入處置當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額了，不是不影響所得稅嗎
吳衛(wèi)東老師
08/21 08:39
持有期間確認(rèn)的其他綜合收益不共享所得稅，但是處置的時(shí)候稅法上認(rèn)為這個(gè)處置所得是屬于應(yīng)稅收入 所以要計(jì)入應(yīng)納稅所得額。
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