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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師?我們是4S店，銷售汽車是交給廠家保證金，汽車合格證留在廠家，然后把汽車開到店里，客戶買走汽車把錢交店里，店里在把車款打到廠家，廠家才把汽車合格證給郵寄到店里，店里把合格證發(fā)票給客戶，才算這單生意結(jié)束，就像這種情況，從交保證金到賣汽車這怎么寫分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
藍(lán)小天老師
金牌答疑老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師,高級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師
以下是針對您描述的情況可能的會(huì)計(jì)分錄：
1. 向廠家交保證金時(shí)：
借：其他應(yīng)收款 - 保證金
貸：銀行存款
2. 汽車從廠家運(yùn)到店里時(shí)，暫不做賬務(wù)處理，因?yàn)樗袡?quán)仍在廠家。
3. 客戶購買汽車并支付車款時(shí)：
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
4. 將車款打給廠家時(shí)：
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
5. 收到廠家郵寄的汽車合格證，確認(rèn)銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)：
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
6. 廠家退還保證金時(shí)：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款 - 保證金
08/20 10:16
84784962 
08/20 10:44
老師?最后用庫存商品這個(gè)科目，都沒有入庫，也可以用嗎？
藍(lán)小天老師 
08/20 10:44
你好，也可以用的，有發(fā)票就行
84784962
08/20 11:07
老師?有發(fā)票，我有點(diǎn)迷糊了，沒有入庫，怎么出庫存，還用庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)
藍(lán)小天老師
08/20 11:30
你好，有發(fā)票需要先補(bǔ)入庫，在結(jié)轉(zhuǎn)出庫
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