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實(shí)務(wù)
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老師匯算清繳后做了分錄后利潤表的凈利潤數(shù)就跟損益表里面的未分配利潤期初期末差額不相等怎么辦？
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可以忽略這個差異的是調(diào)整了利潤分配是嗎
08/19 09:37
84784990 
08/19 11:22
匯算清繳后補(bǔ)繳所得稅后利潤表里面凈利潤累計(jì)數(shù)跟資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期初期末余額不相等怎么處理？
我當(dāng)時做的分錄是：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
借：利潤分配
貸：以前年度損益調(diào)整
后來我想起來小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則準(zhǔn)則現(xiàn)在不能用以前年度損益調(diào)整科目了，我就又把憑證重新更正了會計(jì)分錄如下～
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
借：本年利潤
貸：所得稅費(fèi)用
郭老師 
08/19 11:24
可以的，這個自己選擇就行。
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