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您好，本表適用于個(gè)體工商戶(hù)、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營(yíng)者、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)合伙人在中國(guó)境內(nèi)取得“個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得”或“對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得”的個(gè)人所得稅月度（季度）納稅申報(bào)。合伙企業(yè)有兩個(gè)或兩個(gè)以上自然人合伙人的，應(yīng)分別填報(bào)本表。 一、申報(bào)期限實(shí)行查賬征收的個(gè)體工商戶(hù)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)，納稅人應(yīng)在次月（季）十五日內(nèi)辦理預(yù)繳納稅申報(bào)；企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營(yíng)者如果在1年內(nèi)按月或分次取得承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得的，納稅人應(yīng)在每月或每次取得所得后的十五日內(nèi)辦理預(yù)繳納稅申報(bào)。 實(shí)行核定征收的，納稅人應(yīng)在次月（季）十五日內(nèi)辦理納稅申報(bào)。 納稅人不能按規(guī)定期限辦理納稅申報(bào)的，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定辦理延期申報(bào)。 二、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明 （一）表頭項(xiàng)目 稅款所屬期：填寫(xiě)納稅人自本年度開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之日起截至本月最后1日的時(shí)間。 （二）表內(nèi)信息欄 1.投資者信息欄 填寫(xiě)個(gè)體工商戶(hù)、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營(yíng)者、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)合伙人的相關(guān)信息。 （1）姓名：填寫(xiě)納稅人姓名。中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人，其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫(xiě)。 （2）身份證件類(lèi)型：填寫(xiě)能識(shí)別納稅人唯一身份的有效證照名稱(chēng)。 （3）身份證件號(hào)碼：填寫(xiě)納稅人身份證件上的號(hào)碼。 公式說(shuō)明 一、表內(nèi)公式 一.本表行次3【三、利潤(rùn)總額】：當(dāng)征收方式為查賬征收時(shí)：第3行＝第1行－第2行。 二.本表行次8【八、應(yīng)納稅所得額】： ①當(dāng)預(yù)繳方式為"當(dāng)期實(shí)際數(shù)"，征收方式是"核定所得率征收（按收入）"時(shí)，如果第1行大于0，第8行＝第1行×第7行×第5行. ②當(dāng)預(yù)繳方式為"當(dāng)期實(shí)際數(shù)"，征收方式是"核定所得率征收（按成本費(fèi)用）"時(shí)，如果第2行大于0，第8行＝第2行÷（1－第7行）×第7行×第5行. ③當(dāng)預(yù)繳方式為"經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法"征收方式是"核定征收",自行錄入. ④當(dāng)預(yù)繳方式為"當(dāng)期實(shí)際數(shù)"征收方式是"查賬征收",當(dāng)?shù)?行小于等于0時(shí)，本行為0. ⑤當(dāng)預(yù)繳方式為"當(dāng)期實(shí)際數(shù)"征收方式是"查賬征收",當(dāng)?shù)?行大于等于0時(shí)，且類(lèi)型為“合伙企業(yè)”，公式：第8行＝（第3行-第4行）×第5行-第6行. ⑥當(dāng)預(yù)繳方式為"當(dāng)期實(shí)際數(shù)"征收方式是"查賬征收",當(dāng)?shù)?行大于等于0時(shí)，且類(lèi)型為其他類(lèi)型，公式：第8行＝第3行-第4行-第6行. ⑦當(dāng)預(yù)繳方式為"上年度應(yīng)納稅額1/4"或"上年度應(yīng)納稅額1/12"征收方式是"查賬征收",自行錄入. ⑧負(fù)數(shù)自動(dòng)歸零. ⑨預(yù)繳方式等于01時(shí)，為【當(dāng)期實(shí)際數(shù)】 預(yù)繳方式等于02時(shí)，為【上年度應(yīng)納稅額的1/4】 預(yù)繳方式等于03時(shí)，為【上年度應(yīng)納稅額的1/12】 預(yù)繳方式等于04時(shí)，為【經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法】 其他情況時(shí)，預(yù)繳方式默認(rèn)為【當(dāng)期實(shí)際數(shù)】 三.本表行次9【九、稅率%】： ①當(dāng)?shù)?行為0時(shí)，顯示為0； ②當(dāng)?shù)?行，小于15000元，顯示稅率為5%. ③當(dāng)?shù)?行，大于等于15000元，小于30000元，顯稅率為10%. ④當(dāng)?shù)?行，大于等于30000元，小于60000元，顯示稅率為20%. ⑤當(dāng)?shù)?行，大于等于60000元，小于100000元，顯示稅率為30%. ⑥當(dāng)?shù)?行，大于等于100000元，顯示稅率為35%. 四.本表行次10【十、速算扣除數(shù)】： ①當(dāng)?shù)?行為0時(shí)，顯示為0. ②當(dāng)?shù)?行，小于15000元，顯示為0；當(dāng)?shù)?行，大于等于15000元，小于30000元，顯示為750. ③當(dāng)?shù)?行，大于等于30000元，小于60000元，顯示為3750. ④當(dāng)?shù)?行，大于等于60000元，小于100000元，顯示為9750. ⑤當(dāng)?shù)?行，大于等于100000元，顯示為14750. 五.本表行次11【十一、應(yīng)納稅額】：公式：第11行＝第8行×第9行－第10行 特殊情況：當(dāng)納稅人稅種認(rèn)定模塊稅種鑒定信息中征收方式為“核定應(yīng)納所得稅額”時(shí)，該行為開(kāi)放狀態(tài)，供納稅人錄入稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的應(yīng)納所得稅額。 六.本表行次14【十四、應(yīng)補(bǔ)（退）稅額】：當(dāng)征收方式為核定征收時(shí),公式：第14行=第11行-第13行; 當(dāng)征收方式為查賬征收時(shí),公式：第14行=第11行-第12行-第13行. 二、表間公式 無(wú) 三、邏輯校驗(yàn) 1、強(qiáng)制類(lèi) （1）本表第5行【五、合伙企業(yè)合伙人分配比例 %】應(yīng)小于等于1！ （2）附表個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（B表）為必填表！ （3）本表第12行【十二、減免稅額】應(yīng)該等于附表《個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表》的合計(jì)行減免稅額！ 2、提醒類(lèi) (1)本表第1行【一、收入總額】為累計(jì)收入，應(yīng)不小于上月收入！ (2)在同一所屬期內(nèi)，非首次申報(bào)時(shí)，第8行【八、應(yīng)納稅所得額 】中本次填寫(xiě)的的金額應(yīng)大于上次填寫(xiě)的金額！ (3)本表第13行【十三、已預(yù)繳稅額】應(yīng)等于所屬期為本年度的實(shí)際入庫(kù)金額合計(jì)數(shù)加上以前年度多繳在本年抵減的金額！