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公司企業(yè)所得稅做了更正申報，補交了23年所得稅，請問分錄怎么做？還有增值稅也補交了，怎么做分錄？
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你好，是補了收入嗎？
2024 08/18 16:13
84784982 
2024 08/18 16:17
是的，做了未票收入，一個是銷售未票收入，一個是利息未票收入，這兩個未票收入
郭老師 
2024 08/18 16:21
借預收賬款
貸利潤分配，未分配利潤
應交稅費，應交增值稅銷項
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費查補稅款
借應交稅費，查補稅款，
貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤，
貸應交稅費企業(yè)所得稅
借應交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款
小企業(yè)會計準則做賬等。
84784982
2024 08/18 18:45
不通過以前年度損益調(diào)整科目嗎？
84784982
2024 08/18 18:45
不通過以前年度損益調(diào)整科目嗎？
郭老師
2024 08/18 18:47
小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整，
企業(yè)會計準則用以前年度損益調(diào)整
84784982
2024 08/18 18:53
怎么知道公司是小企業(yè)會計準則還是企業(yè)會計準則
郭老師
2024 08/18 18:53
你申報利潤表的時候，表頭上面寫著，或者是你的軟件里面基本信息里面也有。
郭老師
2024 08/18 18:53
還不知道的話，在電子稅務局里面有制度備案，在這里面也有。
84784982
2024 08/18 19:08
我們是企業(yè)會計準則，那就是可以通過以前年度損益科目，到時候結轉到利潤分配未分配利潤是吧？
郭老師
2024 08/18 19:09
是的
對的，是這么做的。
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