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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人處置固定資產(chǎn)的時(shí)候增值稅和企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么申報(bào)
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你好！這個(gè)正常開發(fā)票，做收入申報(bào)就行。
沒有很特殊的
08/16 14:57
84785035 
08/16 15:02
開票的話賬務(wù)處理是
借:銀行存款?
貸:固定資產(chǎn)清理
? ? 銷項(xiàng)稅額
增值稅是按照開票的不含稅申報(bào)，企業(yè)所得稅是按照處置之后的凈收益申報(bào)是這樣嗎
宋生老師 
08/16 15:04
你好！是的，就是這樣了
84785035
08/16 15:05
那這樣增值稅申報(bào)表的收入和企業(yè)所得稅的收入不一致這個(gè)有影響嗎
宋生老師
08/16 15:07
你好！其實(shí)是一致的，你企業(yè)所得稅是按照處置之后的凈收益申報(bào)。這個(gè)是計(jì)算所得稅
但是收入仍然是跟增值稅一致
84785035
08/16 15:07
相當(dāng)于這個(gè)處置的凈收益是會(huì)填到利潤總額里面申報(bào)企業(yè)所得稅，增值稅是不是可以理解為申報(bào)是要交增值稅但是實(shí)際未確認(rèn)收入啊
宋生老師
08/16 15:09
你好！嗯，但是申報(bào)的時(shí)候，這個(gè)發(fā)票的收入，要填入到增值稅及所得稅的收入
84785035
08/16 15:12
增值稅申報(bào)填寫的時(shí)候正常填收入和銷項(xiàng)稅額 企業(yè)所得稅的營業(yè)收入這個(gè)項(xiàng)目里面沒有這部分收入，但是會(huì)記到利潤總額里面交企業(yè)所得稅，這個(gè)時(shí)候增值稅的申報(bào)收入和企業(yè)所得稅申報(bào)表的營業(yè)收入不一了呀
宋生老師
08/16 15:14
你好！企業(yè)所得稅的營業(yè)收入這個(gè)項(xiàng)目里面沒有這部分收入，你可以填入其他業(yè)務(wù)收入里面體現(xiàn)這個(gè)發(fā)票的不含稅金額
84785035
08/16 15:19
企業(yè)所得稅的主表營業(yè)收入包含主營和其他，也就是說把這部分收入填到營業(yè)收入保持報(bào)表一致
宋生老師
08/16 15:19
你好！是的，就是這個(gè)意思
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