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從報表分析公司資金流向可以通過以下幾個方面： 1.現(xiàn)金流量表經營活動現(xiàn)金流量：觀察銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金，了解主營業(yè)務的資金回收情況。如果這個金額較小，可能意味著銷售回款不力。投資活動現(xiàn)金流量：重點關注購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金，判斷公司在擴張方面的投入?；I資活動現(xiàn)金流量：分析吸收投資收到的現(xiàn)金、取得借款收到的現(xiàn)金，以及償還債務支付的現(xiàn)金，了解公司的融資和償債情況。 2.資產負債表應收賬款：如果應收賬款余額較大且持續(xù)增加，可能表明銷售款未能及時收回，資金被客戶占用。存貨：存貨的大量積壓可能占用資金，影響資金流轉。應付賬款：應付賬款的增加可能表示公司在延遲支付供應商款項以緩解資金壓力。 3.利潤表營業(yè)利潤：持續(xù)較低或虧損的營業(yè)利潤可能導致公司資金緊張，因為盈利能力不足難以支持資金的良性循環(huán)。 例如，如果公司的現(xiàn)金流量表中經營活動現(xiàn)金流入小于流出，同時資產負債表中應收賬款大幅增加，可能說明公司銷售回款困難，資金流向了客戶但未能及時回流。