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年度企業(yè)所得稅申報表中的 稅金及附加 必須是填當(dāng)年實繳數(shù)嗎?預(yù)提數(shù)跟實繳數(shù)有差異怎么處理?

84784962| 提問時間:08/15 13:10
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師
同學(xué),你好 填當(dāng)年實繳數(shù)
08/15 13:10
84784962
08/15 13:21
入帳時這個科目是先計提,再實繳,計提數(shù)大于實繳數(shù),如果按實繳數(shù)填,那這兩個數(shù)的差額是不是要調(diào)增?如果這樣的話,直接實繳入帳就好了,為啥還要預(yù)提呢?
小菲老師
08/15 13:22
同學(xué),你好 計提說明多計提了,要沖銷的
84784962
08/15 13:29
不是提多了,計提是當(dāng)月計提,次月繳稅,會有這樣的時間差,稅款所屬期和實際繳款期跨年的時候就會不一樣
小菲老師
08/15 13:38
同學(xué),你好 了解了,那你應(yīng)該填寫計提數(shù),計提數(shù)才是你本年實際發(fā)生的稅金及附加
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