免費(fèi)問答

老板提取備用金的賬務(wù)處理如下： 借：其他應(yīng)收款 - 老板姓名 貸：銀行存款 關(guān)于保險沒有發(fā)票的情況，需要分情況討論： 如果是已經(jīng)支付了保險費(fèi)但還未收到發(fā)票，可以先暫估入賬： 借：管理費(fèi)用 - 保險費(fèi)（暫估） 貸：銀行存款 待收到發(fā)票后，將暫估金額沖回，再按發(fā)票金額入賬： 借：管理費(fèi)用 - 保險費(fèi)（負(fù)數(shù)） 貸：銀行存款（負(fù)數(shù)） 借：管理費(fèi)用 - 保險費(fèi) 貸：銀行存款 如果確定無法取得發(fā)票，在會計上可以正常入賬，但在稅務(wù)上，沒有發(fā)票的支出可能不被認(rèn)可在企業(yè)所得稅前扣除。在這種情況下，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，需要對這部分沒有發(fā)票的支出做納稅調(diào)增處理。