問(wèn)題已解決

本年年初自行研發(fā)完成的無(wú)形資產(chǎn)的賬面成本為1 000萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為無(wú)形資產(chǎn)成本的175%。會(huì)計(jì)與稅法 均按照10年采用直線法攤銷，預(yù)計(jì)凈殘值均為0。 問(wèn)題：上述交易或事項(xiàng)是否形成暫時(shí)性差異，說(shuō)明屬于應(yīng)納稅暫時(shí) 性差異還是可抵扣暫時(shí)性差異并說(shuō)明納稅調(diào)整增加或減少的金額 老師，幫忙解析下，謝謝

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：08/13 16:05
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萇悅老師
金牌答疑老師
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會(huì)形成可抵扣暫時(shí)性差異，因?yàn)橘Y產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，但是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
08/13 16:07
84784981
08/13 16:09
為什么不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？
萇悅老師
08/13 16:10
這是準(zhǔn)則遺留下來(lái)的問(wèn)題，在教材中也專門寫道，是比較特殊的情況
84784981
08/13 16:26
那這道題是納稅調(diào)增還是調(diào)減，金額是多少呀
萇悅老師
08/13 16:37
納稅條件，稅法要扣得多
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