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問(wèn)題已解決
老師，這余額與那核對(duì)一致的？
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你看上面有描述計(jì)算過(guò)程，期末余額=本期應(yīng)抵減稅額-本期實(shí)際抵減稅額
08/13 09:26
84784995 
08/13 09:38
我知道這減，但這余額應(yīng)對(duì)賬面那個(gè)數(shù)呢？
嬋老師 
08/13 09:49
應(yīng)該對(duì)應(yīng)賬面應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅
84784995
08/13 10:05
預(yù)繳稅費(fèi)是累計(jì)的嗎？這賬面應(yīng)交稅費(fèi)是312100.88
嬋老師
08/13 10:16
是累計(jì)的，但是你賬面怎么都沒有預(yù)繳稅費(fèi)呢
84784995
08/13 11:51
預(yù)繳的應(yīng)該是怎么寫分錄的
嬋老師
08/13 11:56
預(yù)繳的增值稅計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅
預(yù)交增值稅的賬務(wù)處理
借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
貸：銀行存款
84784995
08/13 15:06
那之前歷年全都記在應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅了，應(yīng)怎么調(diào)賬？
嬋老師
08/13 15:12
你需要將累計(jì)的預(yù)繳增值稅統(tǒng)計(jì)出來(lái)，好在只需要在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目?jī)?nèi)調(diào)整
借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84784995
08/13 17:09
好的，謝謝老師
84784995
08/13 17:18
老師，那對(duì)應(yīng)預(yù)繳的附加稅呢？
嬋老師
08/14 08:39
附加稅就還是正常計(jì)入當(dāng)期稅金及附加即可
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