免費(fèi)問答

一開發(fā)票就要交增值稅和企業(yè)所得稅，請(qǐng)問什么時(shí)候可以確認(rèn)收入和成本？

您好，開票交增值稅，所得稅在確認(rèn)收入時(shí)，我們按完工進(jìn)度來(lái)確認(rèn)收入的 下面第5個(gè)分錄 工程結(jié)算相關(guān)會(huì)計(jì)分錄 (1)登記實(shí)際發(fā)生的合同成本 借：工程施工-合同成本 貸：應(yīng)付職工薪酬、庫(kù)存材料等 (2)登記已結(jié)算的工程價(jià)款（并開票） 借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算? ?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 (3)登記已收的工程價(jià)款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 (4)登記確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利 （這個(gè)用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計(jì)算思路和相關(guān)數(shù)據(jù)的出處） 借：工程施工—合同毛利 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (5)工程完工時(shí)，將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對(duì)沖 借：工程結(jié)算 ?貸：工程施工-合同毛利? ? ? ?工程施工-合同成本 工程施工最后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

老師，什么時(shí)候做這筆分錄(4)登記確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利 （這個(gè)用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計(jì)算思路和相關(guān)數(shù)據(jù)的出處） 借：工程施工—合同毛利 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

您好，對(duì)不起，上面我寫錯(cuò)了，是4確認(rèn)收入，這是我們根據(jù)完工進(jìn)度自已確認(rèn)的，項(xiàng)目經(jīng)理給的完工進(jìn)度

現(xiàn)在甲方也沒有錢來(lái)付工程款，要付了工程款以后根本完工進(jìn)度來(lái)確認(rèn)收入嗎？

您好，不是，純根據(jù)進(jìn)度來(lái)，不付款是甲方爸爸欠我們的錢，

什么時(shí)候確認(rèn)收入和成本呢？

您好，完工進(jìn)度來(lái)確認(rèn)，不能說(shuō)不收到錢，我們就不確認(rèn)收入，不交稅的，稅務(wù)局要找我們麻煩的