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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問籌建期所有的費(fèi)用就計(jì)入開辦費(fèi)嗎？例如老板出差請(qǐng)客吃飯開了一張餐飲的發(fā)票，這個(gè)錢是老板墊付的， 這個(gè)賬目分錄怎么做？收到發(fā)票時(shí)的分錄和老板來報(bào)銷時(shí)的分錄？ 報(bào)銷的流程也是一樣的嗎？
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你好，對(duì)的是的，出差請(qǐng)客的借管理費(fèi)用開辦費(fèi)
貸其他應(yīng)付款，這個(gè)按照招待費(fèi)的扣除比例
一樣
08/09 09:18
84785015 
08/09 09:31
所以這個(gè)餐飲發(fā)票，實(shí)際是按業(yè)務(wù)招待費(fèi) 比例扣除企業(yè)所得稅嗎？不能按差旅費(fèi)嗎？
郭老師 
08/09 09:32
對(duì)的是的，是這么做的。
84785015
08/09 09:37
員工出差吃飯餐補(bǔ)每日100元，這個(gè)費(fèi)用不用發(fā)票也可以報(bào)嗎，企業(yè)所得稅可以扣除這部分費(fèi)用嗎
郭老師
08/09 09:38
是的，對(duì)的?？梢赃@么做的。但是這個(gè)不能超過你當(dāng)?shù)匾?guī)定的限額。
84785015
08/09 09:41
老師那我六月做賬無發(fā)票，費(fèi)用已報(bào)稅，7月才得發(fā)票，這個(gè)費(fèi)用算哪一個(gè)月的？怎么處理分錄
郭老師
08/09 09:42
你好屬于6月份的
6月份做費(fèi)用，7月份收到了發(fā)票，紅沖在做發(fā)票的。
84785015
08/09 09:45
已經(jīng)報(bào)了稅了，怎么做紅沖
郭老師
08/09 09:45
借其他應(yīng)付款
借管理費(fèi)用，負(fù)數(shù)
借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款。
84785015
08/09 09:48
如果不紅沖，我七月份拿到發(fā)票不做這筆賬 這樣可以嗎？
郭老師
08/09 09:48
那你把這個(gè)發(fā)票放到哪里呀？
84785015
08/09 09:50
放回6月做的那筆分錄
郭老師
08/09 09:51
發(fā)票不允許提前做怎么解釋？
84785015
08/09 09:52
那我紅沖了，報(bào)得企業(yè)所得稅費(fèi)用不是對(duì)不上了嗎
郭老師
08/09 09:53
怎么對(duì)不上7月份一正數(shù)一負(fù)數(shù)是零，不影響。
84785015
08/09 09:56
那就是 例如6月記費(fèi)用3000元(無發(fā)票)
七月 紅沖
借 管理費(fèi)用 -3000元
貸 其他應(yīng)付款-3000元，
是這樣理解嗎
84785015
08/09 09:58
老師如果是6月份費(fèi)用記少了呢，例如做賬150元，發(fā)票是170元，但是報(bào)稅按150的報(bào)了，差額20元怎么處理呀
郭老師
08/09 09:58
是的，對(duì)的，是這么做的。
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