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問題已解決
老師，一般是完工了才能驗收，進(jìn)行竣工結(jié)算，然后是辦理竣工備案，再交房。是這個流程么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 明白了老師，那請問，預(yù)售時，需要預(yù)交增值稅。那需要當(dāng)月預(yù)提當(dāng)月稅金嗎？例如7月份收款800萬，那是8月15日前申報7月報表的時候就繳納了7月預(yù)收款的增值稅、土增稅、城建稅附加稅等。然后8月的賬面計錄7月預(yù)交的稅費(fèi)？
08/06 10:59
84785035 
08/06 11:14
假設(shè)7月份預(yù)售賬款37400萬，那么經(jīng)計算預(yù)交增值稅1029萬，繳納城市維護(hù)建設(shè)稅72萬，附加稅50萬，預(yù)交土增稅363萬。那么7月份分錄是
借：稅金及附加487
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅72
—應(yīng)交附加稅52
—預(yù)交土增稅363
借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)提增值稅1029
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅1029
8月份：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)提增值稅 -1029
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅 -1029
借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅1029
84785035
08/06 11:15
8月份：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)提增值稅 -1029
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅 -1029
借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅1029
—應(yīng)交城建稅、附加稅124
貸：銀行存款
—預(yù)交土增稅363
84785035
08/06 11:17
（上一個寫錯了）8月份：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)提增值稅 -1029
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅 -1029
借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅1029
—應(yīng)交城建稅、附加稅124
—預(yù)交土增稅363
貸：銀行存款
84785035
08/06 16:12
老師，我沒懂，預(yù)交結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，是確認(rèn)收入，確認(rèn)銷項的時候結(jié)轉(zhuǎn)的么？您要不把7-8月的分錄給我寫一下？
84785035
08/06 17:31
老師，您方便么？我想付費(fèi)跟您語音。我感覺我還是不太知道關(guān)于成本這塊的問題。
84785035
08/06 18:17
可以的，那明天上午可以么？
嬋老師 
08/06 10:48
一般是完工后驗收，辦理竣工備案，再交房，結(jié)算一般在最后。
但是也有可能存在軟交房，就是交房在竣工備案前。
嬋老師
08/06 11:02
是的，預(yù)繳是8月份申報7月份數(shù)據(jù)的時候，計算7月份的預(yù)收款增值稅，你可以在7月份月底計提稅費(fèi)，然后8月份繳納的時候再沖銷7月份的計提
嬋老師
08/06 11:27
預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-預(yù)繳增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
嬋老師
08/06 17:17
行，假設(shè)7月份預(yù)售賬款37400萬，那么經(jīng)計算預(yù)交增值稅1029萬，繳納城市維護(hù)建設(shè)稅72萬，附加稅50萬，預(yù)交土增稅363萬。
7月份計提增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-預(yù)繳增值稅1029
稅金及附加 122
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1029
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅72
? ?—應(yīng)交附加稅50
預(yù)繳土增稅是不需要計提的，所以直接在預(yù)繳當(dāng)月賬務(wù)處理。
8月份實際繳納
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1029
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅72
? ?—應(yīng)交附加稅50
應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 363
貸：銀行存款
嬋老師
08/06 18:14
明天可以嗎？今天我要下班了
嬋老師
08/06 18:18
好的，可以的，那明天上午
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