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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,一般是完工了才能驗(yàn)收,進(jìn)行竣工結(jié)算,然后是辦理竣工備案,再交房。是這個(gè)流程么?
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速問速答明白了老師,那請(qǐng)問,預(yù)售時(shí),需要預(yù)交增值稅。那需要當(dāng)月預(yù)提當(dāng)月稅金嗎?例如7月份收款800萬,那是8月15日前申報(bào)7月報(bào)表的時(shí)候就繳納了7月預(yù)收款的增值稅、土增稅、城建稅附加稅等。然后8月的賬面計(jì)錄7月預(yù)交的稅費(fèi)?
08/06 10:59
84785035
08/06 11:14
假設(shè)7月份預(yù)售賬款37400萬,那么經(jīng)計(jì)算預(yù)交增值稅1029萬,繳納城市維護(hù)建設(shè)稅72萬,附加稅50萬,預(yù)交土增稅363萬。那么7月份分錄是
借:稅金及附加487
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅72
—應(yīng)交附加稅52
—預(yù)交土增稅363
借:應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)提增值稅1029
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅1029
8月份:
借:應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)提增值稅 -1029
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅 -1029
借:應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅1029
84785035
08/06 11:15
8月份:
借:應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)提增值稅 -1029
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅 -1029
借:應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅1029
—應(yīng)交城建稅、附加稅124
貸:銀行存款
—預(yù)交土增稅363
84785035
08/06 11:17
(上一個(gè)寫錯(cuò)了)8月份:
借:應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)提增值稅 -1029
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅 -1029
借:應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅1029
—應(yīng)交城建稅、附加稅124
—預(yù)交土增稅363
貸:銀行存款
84785035
08/06 16:12
老師,我沒懂,預(yù)交結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅,是確認(rèn)收入,確認(rèn)銷項(xiàng)的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)的么?您要不把7-8月的分錄給我寫一下?
84785035
08/06 17:31
老師,您方便么?我想付費(fèi)跟您語(yǔ)音。我感覺我還是不太知道關(guān)于成本這塊的問題。
84785035
08/06 18:17
可以的,那明天上午可以么?
嬋老師
08/06 10:48
一般是完工后驗(yàn)收,辦理竣工備案,再交房,結(jié)算一般在最后。
但是也有可能存在軟交房,就是交房在竣工備案前。
嬋老師
08/06 11:02
是的,預(yù)繳是8月份申報(bào)7月份數(shù)據(jù)的時(shí)候,計(jì)算7月份的預(yù)收款增值稅,你可以在7月份月底計(jì)提稅費(fèi),然后8月份繳納的時(shí)候再?zèng)_銷7月份的計(jì)提
嬋老師
08/06 11:27
預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理是:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-預(yù)繳增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
嬋老師
08/06 17:17
行,假設(shè)7月份預(yù)售賬款37400萬,那么經(jīng)計(jì)算預(yù)交增值稅1029萬,繳納城市維護(hù)建設(shè)稅72萬,附加稅50萬,預(yù)交土增稅363萬。
7月份計(jì)提增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-預(yù)繳增值稅1029
稅金及附加 122
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1029
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅72
? ?—應(yīng)交附加稅50
預(yù)繳土增稅是不需要計(jì)提的,所以直接在預(yù)繳當(dāng)月賬務(wù)處理。
8月份實(shí)際繳納
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1029
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅72
? ?—應(yīng)交附加稅50
應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 363
貸:銀行存款
嬋老師
08/06 18:14
明天可以嗎?今天我要下班了
嬋老師
08/06 18:18
好的,可以的,那明天上午
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