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各位老師好:公司承包的物業(yè)小區(qū)維修資金審批后的款項打到公司賬戶這種情況的款怎么處理帳，（這個是這樣的，我們是先自己拿錢給承包的物業(yè)小區(qū)做公共區(qū)域維修，維修后向維修資金的管理部門提供施工用料及人工費的決算進行審批，審批下來的款項應該比施工決算的要少，維修資金管理部門把這個款項打到我家賬戶，我們把款項再打給施工單位-全額，施工單位按匯款額給我們開物料和人工費的發(fā)票），這個分錄怎么做，還需要做營業(yè)外收入嗎？
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同學你好，當公司先行墊付維修資金時：
借：其他應收款 - 物業(yè)小區(qū)維修
貸：銀行存款
08/04 14:48
薇老師 
08/04 14:49
維修資金管理部門將款項打入公司賬戶時：
借：銀行存款
貸：其他應收款 - 物業(yè)小區(qū)維修
將款項打給施工單位并收到發(fā)票時：
借：主營業(yè)務成本
貸：銀行存款
84784998 
08/04 14:56
您好。老師這樣不需要做收入再用開具的發(fā)票轉出成本嗎？
薇老師
08/04 14:58
是的，不用做收入的，收到對方開來的發(fā)票做成本即可。
84784998
08/04 15:36
謝謝老師
薇老師
08/04 15:37
嗯好的，不客氣的呢。
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