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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，是這樣的，我們**在一家單位，簽署了**協(xié)議，簽的是老板個(gè)人的名字，用這個(gè)單位的資質(zhì)承接一些安保項(xiàng)目，姑且稱項(xiàng)目的對象為甲方，然后個(gè)人授權(quán)給我們的公司，我們公司又分包給下面的分包方。項(xiàng)目有的需要我們3個(gè)月墊資，有的是分包方把錢打給我們公司，我們公司再去支付項(xiàng)目工資。一般是由我們的**方去開票給甲方，然后甲方再付款給我們。所以我現(xiàn)在不太清楚，這樣的話我做賬的時(shí)候，分包下去的有的也算是**在我們公司接項(xiàng)目只需要收管理費(fèi)就好了，這種情況要怎么處理分錄？**方打錢給我們?nèi)ブЦ豆べY？
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假設(shè)收到分包方款項(xiàng)：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款 - 分包方
支付項(xiàng)目工資：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
收取管理費(fèi)：
借：銀行存款
貸：其他業(yè)務(wù)收入 - 管理費(fèi)
當(dāng)**方打錢給您的公司用于支付工資時(shí)：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款 - **方
08/02 15:16
84785026 
08/02 15:29
老師，那我們收到甲方的款項(xiàng)時(shí)候做什么分錄，分兩種情況，一種是我們自己的項(xiàng)目算主營，還有一種是被**方的項(xiàng)目，算其他應(yīng)付款嗎？
樸老師 
08/02 15:31
自己的項(xiàng)目用應(yīng)付賬款
**的用其他應(yīng)付款
84785026
08/02 15:46
老師這個(gè)不應(yīng)該是收入嗎？整個(gè)項(xiàng)目的收入，就是甲方打給我們的
樸老師
08/02 15:52
這個(gè)要做收入的
你們開給被**方的發(fā)票是收入
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