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要是倉庫的話，就是管理費用，租賃費。

不是倉庫用，經(jīng)營管理時臨時找人讓把花卉移栽挪移清理垃圾用叉車裝卸，這種開發(fā)票開勞務費和租賃費，分別都咋記賬？

你好，那你們單位主營是什么的？種植花卉的嗎？

我們不主營這個，是對方給我們提供服務給移栽下我們現(xiàn)有的花卉，對方開發(fā)票是勞務費和叉車租賃費，所以我問下入哪個費用合適？二級科目入什么？

借，勞務成本，租賃費、勞務費。貸，銀行存款 確認收入之后 借，主營業(yè)務成本。貸，勞務成本，租賃費、勞務費。

不是呀，老師，我們是旅游公司，是讓對方給我們現(xiàn)有一些花卉重新再移栽下提供下服務，單位人不夠沒有相應的工具叉車啥的，所以對方開給我們發(fā)票是勞務費和租賃費，是不是可以直接計入借管理費用—勞務費（比如1000元） 管理費用—租賃費（比如1000元），貸銀行存款，這樣可否？還是借銷售費用—勞務費 管理費用—租賃費 貸銀行存款？

那景區(qū)的發(fā)生的就屬于你單位的成本呀。

像這種可以直接入費用吧？偶然發(fā)生的業(yè)務，不是經(jīng)常性的，我那樣做賬務處理對不？

可以的，可以這么做的。

是不是可以直接計入借銷售費用—勞務費 管理費用—租賃費 貸銀行存款？這屬于經(jīng)營管理上的費用

對的是的，可以的，你不做主營業(yè)務成本可以做費用里面。

管理費用、銷售費用都行。

4月份買的空調(diào)和安裝空調(diào)費用，7月份取得專票，購買空調(diào)費和安裝費用分別開票，7月份付款，比如買2臺空調(diào)是5309.73元，進項稅額是690.27元，空調(diào)費用含稅合計是6000元，安裝費是550.46元，進項稅額是49.54元，（安裝費含稅合計600元）像這種如何記賬？

哦，4月份當時做了賬務處理嗎。

4月份沒有見任何手續(xù)，所以這種咋記賬合適呢？還需要單獨做個先記入在建工程然后再全部轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)？還是7月份直接全部計入固定資產(chǎn)？

做在建工程完工之后轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)

那時間都寫7月份付款時間嗎？賬務處理咋做？

是的，對的。借在建工程5309.73 應交稅費應交增值稅進項690.27， 貸銀行存款。 借在建工程550.46 應交稅費應交增值稅進項49.54， 貸銀行存款600。但是你做的時候你自己分開吧，我不知道你每臺是多少，如果是都是一模一樣的，那你再分別除以2。 然后借固定資產(chǎn)貸在建工程

嗯，①在建工程下邊二級科目分別設(shè)安裝費和空調(diào)？②然后全部轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)時，借固定資產(chǎn)—空調(diào)6600元貸在建工程——安裝費600元 貸在建工程——空調(diào)6000元？第一筆記在建工程時，把付款憑證、原始票據(jù)、合同啥的作為附件，第二筆全部轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)時把固定資產(chǎn)購置表和入庫單作為附件可以嗎？

可以的 第一個用發(fā)票和銀行回單。 第二個你們有驗收證明嗎？如果有的話，用驗收證明，沒有的話，自己在摘要里面寫清楚了就可以的?？梢詻]有原始憑證。