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問題已解決
老師好，我去年12月的附加稅沒計(jì)提，放到今年1月的賬里了，所以去年賬上的附加稅數(shù)跟實(shí)際報(bào)到稅局的數(shù)不一至，今年最后肯定也是不一至的，您說這種情況要調(diào)賬和調(diào)年報(bào)表嗎？
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這種情況下，通常是需要調(diào)賬和調(diào)整年報(bào)表的。
去年 12 月的附加稅應(yīng)當(dāng)在去年計(jì)提，如果未計(jì)提而在今年 1 月進(jìn)行了賬務(wù)處理，導(dǎo)致去年賬上的附加稅數(shù)與實(shí)際報(bào)稅局的數(shù)不一致，這會(huì)影響去年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
調(diào)賬的會(huì)計(jì)分錄為：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 附加稅
同時(shí)，調(diào)整去年的年報(bào)表，將附加稅的金額在相應(yīng)的報(bào)表項(xiàng)目中進(jìn)行更正
07/31 14:50
84785034 
07/31 16:09
老師，我今年1月已經(jīng)記提到今年，并且繳納結(jié)轉(zhuǎn)了，我做您指導(dǎo)的這筆分錄會(huì)影響今年的附加稅余額和總數(shù)吧？
樸老師 
07/31 16:16
跨年的就是做跨年調(diào)整的分錄
84785034
07/31 16:27
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 附加稅
老師，如果做上面這個(gè)分錄，本年的“應(yīng)交稅費(fèi) - 附加稅“是增加了吧？
本身把去年12月的算在今年1月了，今年就已經(jīng)多算了，我再做個(gè)這相的分錄，是不是更多了？
還是我把今年1月多算的，用紅寫放在上面分錄中？
樸老師
07/31 16:31
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
樸老師
07/31 16:32
今年多算的也得紅沖
84785034
07/31 16:50
如果去年我少記了100元附加稅，可否這么做：
調(diào)去年賬：
借：以前年度損益調(diào)整 100
貸：稅金及附加 100
借：稅金及附加 100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－附加稅 100
紅沖：
借：稅金及附加 -200
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－附加稅 -200
樸老師
07/31 16:51
同學(xué)你好
可以這樣做
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