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每個月個人負(fù)擔(dān)部分公積金社保醫(yī)保不計入損益類科目的嗎？
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您好，是的，先計提在工資費用里，發(fā)工資時把個人承擔(dān)的部分扣下來
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
銀行存款
07/30 11:03
84785006 
07/30 11:08
計提工資的時候含有個人社保醫(yī)保部分，那個時候應(yīng)付職工薪酬就已經(jīng)計入損益類科目了啊、后面實際發(fā)放就不再計入了，這么理解對嗎。
廖君老師 
07/30 11:10
您好，對的，就是這么理解的哦
84785006
07/30 11:15
比如7月計提一個人管理人員工資5600不交稅，公司負(fù)擔(dān)公積金社保醫(yī)保1000個人負(fù)擔(dān)部分是500，8月發(fā)放，具體分錄如下1.計提工資 借：管理費用5600 貸：應(yīng)付職工薪酬 5600 2，計提公司繳納部分 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬～公積金 社保醫(yī)保1000
3. 8月交公積金社保 借：應(yīng)付職工薪酬～公社保醫(yī)保1000 其他應(yīng)付～公積金社保500貸：銀行存款1500?
4，8月發(fā)工資 借：應(yīng)付職工薪酬5600 貸:銀行存款5100 其他應(yīng)付500
84785006
07/30 11:16
上面分錄對吧？一共有6600銀行存款被扣，其他應(yīng)付個人社保醫(yī)保500就是7月都計入了管理費用的，這個理解對吧？
廖君老師
07/30 11:17
您好，對對，您的分錄好清晰
84785006
07/30 11:19
有的老師說個人扣的社保醫(yī)保公積金部分不計入損益類科目，我就暈了h所以我才問你的
廖君老師
07/30 11:20
哦哦，可能沒有溝通好，我們是先計提損益科目的
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