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是的，社會保險和住房公積金的單位負擔部分，不管交沒交，每個月都要計提。社會保險和住房公積金的計提原則是，用人單位應(yīng)按照社會保險和住房公積金的征收規(guī)定，按月計提社會保險和住房公積金，并轉(zhuǎn)入?yún)⒈９芾頇C構(gòu)或住房公積金的專戶。 計提的社會保險和住房公積金的金額，是根據(jù)參保人的基本工資及相關(guān)政策規(guī)定確定的，根據(jù)過去一個月的應(yīng)發(fā)工資的變動情況，按日期確定每月的計提金額。計提的社會保險費和住房公積金費用，按照參保費率、參保標準和參保組成部分等，分別計提個人繳費部分和單位負擔部分。 從會計學角度來看，社會保險和住房公積金的計提是按月實現(xiàn)，其實就是依據(jù)本月發(fā)生的應(yīng)付職工薪酬，根據(jù)參保費率和參保繳費的規(guī)定，憑借貨幣等價物按月增加社會保險和住房公積金的財務(wù)憑證，實現(xiàn)社會保險和住房公積金的計提。 拓展知識：社會保險和住房公積金的計提雖然屬于當期應(yīng)付職工薪酬，但卻不屬于當期支出。社會保險和住房公積金計提并不會引起資產(chǎn)增加或負債減少，而是會引起“社會保險費及住房公積金”的增加。